13% возмещения налогов

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Отправить на почту

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  • Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
  • Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  • Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  • Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  • Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Кроме того, налогоплательщик должен будет представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]

Заполнению подлежат 6 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Д1, Е1.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • На лист А переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В лист Д1 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.
  • В листе Е1 указывается информация о предоставленных по месту работы стандартных и социальных вычетах.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
  • Через личный кабинет на сайте «Госуслуги», заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также можно приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через госуслуги?».

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Последние статьи

Последние сообщения с форума

Комментарии ( 22 )

как вернуть НДФЛ при покупке квартиры, если покупалась за наличный расчет у физического лица, квитанций ни каких нет, только догвор купли-продажи

Добрый день! В феврале 2017 года оформляю в собственность квартиру (покупка по ДДУ). Могу ли я сразу подать документы за три предшествующих года, чтобы сразу получить весь вычет? Т.е. 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 год.

Купила квартиру в 2006г.,подала документы в налоговую инспекцию на возврат ндфл.,получила 2000р. Потом официально нигде не работала до 2015г. Теперь устроилась на работу,плачу все налоги. Могу ли я сейчас дополучить оставшуюся сумму по возврату ндфл за покупку квартиры в 2006г.?

Тема довольно часто обсуждается, вот на форуме уже поднимался такой вопрос Здесь Надеюсь поможет.

Покупал квартиру в 1999 г. К возмещению не подавал. Если подать заявление к возмещению НДФЛ сейчас , то сумма выплат (если брать уплаченный мной за последние 3 года налог) будет незначительной . Можно ли будет повторно обратиться за возмещением налога по этой же квартире через год, когда накопятся выплаты НДФЛ?

Да, можно. Согласно п. 9 ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использованы полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Добрый день! Имею ли я право на налоговый вычет при покупке жилья, если квартира оформлялась в собственность в октябре 2014 года по ДДУ от 2011 г, квитанции от 2011 г., но с 2013 года и по сей день я не работаю?

Вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по налогу (п.1 ст.220 НК РФ). Отсутствие доходов, облагаемых по ставке 13% (кроме дивидендов), в течение всего налогового периода не позволяет воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ, поскольку нет налоговой базы, которая подлежит уменьшению на суммы вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Вы можете обратиться за получением вычета только после того, как у вас появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Здравствуйте. Я купила квартиру в 2012 году используя материнский капетал с мужем в равных долях. Имущественный вычет на себя не взимала,т.к. знала о возможности воспользоваться вычетом единожды. В 2014 в законе появились изменения и я подала декларацию, деньги вернули, но сумма незначительная. Теперь,покупая квартиру 2016 г., в налоговой устно сказали, что такой возможности у меня нет.Так ли это? Прошу ответте.С уважением Ольга.

Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ с 2014 года внесено правило о том, вычет в составе расходов на приобретение имущества можно получить по нескольким объектам (в данном случае — по квартирам) (см. пп.1. п.3 ст. 220 НК РФ). Однако в том же законе указано, что это правило, в частности, применяется к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу (01.01.2014) настоящего Федерального закона (пп.2.п.2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ). Информация о том, что понимать под правоотношениями по предоставлению имущественного вычета и как определить, когда эти правоотношения возникают, в Законе N 212-ФЗ отсутствует. Согласно официальной точки зрения получить вычет по второму объекту (квартире) можно только при соблюдении двух обязательных условий: — налогоплательщик ранее не получал имущественный налоговый вычет; — документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче — при приобретении прав на объект долевого строительства должны быть оформлены после 1 января 2014 года (письма Минфина России от 29.01.2014 N 03-04-05/3251, от 21.08.2013 N 03-04-05/34150, письмо ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/[email protected] «О порядке применения положений Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ» (вместе с Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870). Таким образом, если вы подавали декларацию для возврата налога по квартире, право собственности на которое возникло до 2014 года, то, по мнению налоговых органов, право на вычет по другой квартире, приобретенной в 2014 году и позже, вы не имеете. Существует и иное понимание момента возникновения правоотношений по предоставлению имущественного вычета. Есть точка зрения, согласно которой указанные правоотношения возникают, когда налогоплательщик обращается в налоговую инспекцию за получением вычета или подтверждением своего права на него. Например, если квартира куплена и право собственности на квартиру получено в 2013 году, а декларация на вычет подана в 2014 году, то право на вычет возникает в 2013 году, а правоотношения по предоставлению вычета — в 2014 году. Однако данная точка зрения вызовет претензии со стороны налоговых органов и налогоплательщику придется отстаивать эту точку зрения в суде, поскольку она не согласуется с позицией Минфина России и ФНС России.

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. В 2000 г я купила квартиру, в 2001-2002 гг получила по ней возврат НДФЛ . В 2009 г я купила другую квартиру. Обратилась к налоговому инспектору с вопросом, могу ли я получить имущественный вычет на вторую квартиру. Инспектор ответил, что раз первая квартира куплена в 2000 г, а за это время в НК внесены изменения, то по второй квартире я могу тоже могу получить возврат НДФЛ. Я обратилась за имущественным вычетом на вторую квартиру в 2010 г в эту же налоговую, где получала вычет на первую квартиру. И, после проведения 3-х месячной камеральной проверки, мне вновь возвратили НДФЛ. Так как я покупала квартиру по ипотеке, то ежегодно , с 2010 вплоть по 2016г включительно, я обращалась в эту же налоговую за вычетом по уплаченным процентам по ипотеке, и ежегодно, после проведения камеральных проверок, налоговая возвращала мне НДФЛ. Буквально неделю назад мне позвонили из налоговой и сказали, что я неправомерно заявила имущественный вычет на вторую квартиру по декларации за 2014г (?) и мне нужно срочно (!) предоставить уточненную декларацию за 2014г (нулевку), убрав из нее заявленный имущественный вычет, и вернуть обратно в бюджет НДФЛ, а в письменной форме прислали уведомление о вызове в налоговый орган для дачи пояснений , в котором про уточненную декларацию и возврат НДФЛ ни слова не указано. Я не понимаю, если я не имела права на повторный вычет, то на каком основании налоговая его мне все-таки предоставляла , причем ежегодно в течение последних 8-ми (!) лет, каждый раз проверяя мой пакет документов? Я так понимаю, что это ошибка налогового органа, возвращавшего мне НДФЛ по второй квартире. Но если я представлю нулевую уточненную декларацию, то мне нужно будет вернуть не только НДФЛ, но еще насчитают штраф и пени? Я не знаю, что мне делать. Как поступить правильно?

У налогового органа не было оснований представлять вам имущественный вычет на вторую квартиру и процентов по кредитам, израсходованным на ее приобретение. НК РФ как в редакции 2009 года, так и в редакции, вступившей в силу с 01.01.2014 и по настоящее время, содержит запрет на повторное представление имущественного вычета на приобретение квартиры. С 01.01.2014 вычет по расходам на проценты по займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) жилой недвижимости выделен в отдельный налоговый вычет, повторное представление которого также не допускается. При этом, по мнению Минфина РФ, не имеют права на вычет по расходам по процентам по ипотеке те налогоплательщики, которые ранее заявляли вычет на покупку квартиры по пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции до 2014 г. (Письмо Минфина России от 08.10.2013 N 03-04-05/41969). Телефонный звонок инспектора не является основанием для осуществления с вашей стороны каких-либо действий. Подав, уточненную декларацию вы будете обязаны вернуть необоснованно перечисленный вам налог и уплатить пени. В п. 3 и п. 4 ст. 81 НК РФ перечислены условия, позволяющие избежать уплаты штрафа при подаче уточненной декларации, но в вашем случае они не выполняются. Но даже, если вы не выполните «пожеланий» инспектора, у налогового органа, тем не менее, есть возможность взыскать с вас сумму необоснованного полученного вычета, пени и штраф в рамках выездной налоговой проверки. Право налогового органа на проведение выездной налоговой проверки в рамках налогового контроля предусмотрено ст. 89 НК РФ. Выездная проверка может проводиться за 3 года, предшествующих ее назначению, т.е. в 2016 году может быть проведена за 2015, 2014, 2013 годы (п. 4 ст. 89 НК РФ). Выездная налоговая проверка может быть проведена и в случае, если налоговым органом за какой-либо период уже было принято решение о возмещении налога налогоплательщику, и указанный налог ему был возвращен. При этом сумма налога при выявлении необоснованности его возмещения признается недоимкой со дня фактического получения налогоплательщиком средств (в случае возврата суммы налога) на основании п.8 ст.101 НК РФ. Если в результате ошибки, которую выявили налоговики, возникла недоимка, налогоплательщик должен доплатить необходимую сумму, а также рассчитать и перечислить пени за просрочку уплаты налога (абз. 13 п. 2 ст. 11, п. п. 1, 7 ст. 75 НК РФ). Вызов в налоговый орган для дачи пояснений производится для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах. Вероятно, что в отношении вас проводится выездная проверка по НДФЛ. За неявку для дачи пояснений как за неповиновение законному требованию должностного лица налогового органа может быть применена административная ответственность по статье 19.4 КоАП РФ (от предупреждения до штрафа в размере 1000 руб). Явившись по вызову в инспекцию, вы можете отказаться от дачи показаний (ответственности за это не предусмотрено). В тоже время давая пояснения в налоговом органе, вы можете описать, какие разъяснения вы получили от инспектора, и что ежегодный возврат сумм НДФЛ, производимый налоговым органом с 2010 года, подтверждал вам, что вычетом вы пользовались правомерно. Эти объяснения не будут являться основанием для невозврата налога, но могут послужить смягчающим обстоятельством для назначения штрафа. Согласно п.3 ст.114 НК РФ, при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит не меньше чем в 2 раза. В случае проведения выездной проверки должен быть составлен и вручен вам акт, в котором должны быть отражены результаты проверки. В случае несогласия с выводами в акте, нужно подать письменные направить возражения к нему в налоговый орган, который примет решение о привлечении к ответственности или отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Это решение также должны вам вручить. На основании решения вам будет направлено требование об уплате начисленных по решению сумм. В случае несогласия с решением оно может быть обжаловано в порядке, указанном в ст. 138 НК РФ, однако, как правило, подача жалобы не приостанавливает исполнение этого решения (требование об уплате).

В 2012 году я купила квартиру стоимостью 1 000 000 рублей. Подала декларацию в 2013 и 2015 гг. По справке 2-НДФЛ мне вернули 59 000 рублей в 2013 году. Оставшуюся сумму в 70 000 руб. налоговая оспаривает. Выплатили 60 000 руб., прислали уведомление о перечислении денег и всё. Ссылаются на неправильно заполненную декларацию в 2013 году. Эту декларацию переделывали 3 раза, в одной из деклараций я обнаружила,что мою подпись подделали. Камеральная проверка показала, что завышена налоговая база на 10 000 руб., поэтому мне якобы должны вернуть 60 000 руб. Звоню в налоговую, отвечают, что оставшиеся 10 тыс. вернут, но специалист, который этим занимается, на больничном. Что делать в сложившейся ситуации? Чешутся руки обратиться в прокуратуру. Есть ли сроки давности для обращения по данному вопросу?

Для камеральной проверки декларации установлен срок — 3 месяца со дня сдачи декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если в декларации выявлены ошибки, то налоговый орган должен был сообщить вам о них с требованием представить в течение 5 дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления (п. 3 ст. 88 НК РФ, п. п. 2.2, 2.5 Определения Конституционного Суда РФ от 12.07.2006 N 267-О). Из вопроса не ясно, получали ли вы такое требование. Если бы по результатам камеральной проверки были обнаружены нарушения, то в течение 10 рабочих дней с момента окончания проверки должен быть составлен акт (п. 5 ст. 88, абз. 2 п. 1 ст. 100 НК РФ), который бы вам вручили под подпись в течение 5 рабочих дней с момента составления акта (п. 5 ст. 100, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). Судя по тому, что в 2013 г. вам вернули деньги, можно предположить, что акт проверки не составлялся и налоговый орган принял решение о возврате излишне уплаченного налога, следовательно, нарушения в 2013 году налоговый орган не выявил, поэтому аргументация о неправильно заполненной декларации в 2013 году не состоятельна. Из вопроса невозможно понять все обстоятельства вашего дела, чтобы дать ответ о том, что делать в вашей ситуации. Нужно анализировать представленные вами декларации и документы, подтверждающие вычет, а также документы, которые выдавал налоговый орган по результатам проверки. Поскольку вы пишите, что камеральная проверка показала завышение налоговой базы, значит, вам должны были в течение 10 рабочих дней со дня окончания проверки вручить акт проверки (п. 5 ст. 88 НК РФ) и решение налогового органа об отказе в возврате налога в течение 5 дней со дня принятия решения (п. 9 ст. 78 НК РФ). В случае несогласия с результатами проверки, указанными в акте, вы имеете право в течение месяца с даты получения акта представить свои возражения. Ваши возражения должны быть рассмотрены, и по итогам рассмотрения принято итоговое решение по проверке, которое вам должны вручить в течение 5 дней с момента его принятия. Если вы не согласны с итоговым решением или налоговым органом был нарушен порядок проверки и вынесения решения по ней, или действия (бездействие) налоговых органов нарушают ваши права, то вы можете их обжаловать (пп. 12 п. 1 ст. 21, ст. 137 НК РФ). Порядок обжалования установлен в ст. 137 НК РФ. Согласно данной статье акты налоговых органов ненормативного характера и действия их должностных лиц обжалуются сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде (п. п. 1, 2 ст. 138 НК РФ). Жалоба в вышестоящий налоговый орган может быть подана в течение 1 года, со дня, когда налогоплательщик узнал о нарушении его прав (абз. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 138, п. 2 ст. 139, ст. 139.2 НК РФ). Если вы не согласны с решением по жалобе, то заявление в суд подается в течение 3-х месяцев со дня получения решения вышестоящего налогового органа по жалобе или со дня истечения срока для принятия такого решения (ч. 4 ст. 198 АПК РФ, ч. 1 ст. 256 ГПК РФ, ч. 3 ст. 138, п. 6 ст. 140 НК РФ). С жалобой в прокуратуру можно обратиться на любое действие или решение налогового органа независимо от подачи аналогичной жалобы в вышестоящий налоговый орган или суд

Добрый день. Подскажите пожалуйста, я приобрела квартиру в марте 2015 г., возместить НДФЛ за 2015 г. я могу полностью за год или только за период с марта по декабрь 2015 г.?

Возмещение НДФЛ производится за весь год, независимо от того, в каком месяце вы приобрели квартиру.

Мне было отказано в возврате денег, прошло 5 лет. Что делать?

К сожалению, для ответа на ваш вопрос недостаточно информации. Прежде всего, неясно с какого момента прошло 5 лет. Для ответа на вопрос уточните, пожалуйста: 1. Дату, когда возникло основание для получения вычета на покупку квартиры; 2 . Дату, когда была подана декларация, в которой был заявлен вычет; 3. Когда и какое решение было принято налоговой инспекцией по результатам проверки декларации; 4. Было ли подано заявление на возврат излишне уплаченного налога? Если да, то когда. 5. Чем мотивирован отказ в возврате денег.

Могу ли я вернуть 13 процентов с покупки квартиры, если прошло более 3 лет с момента оформления в собственность?

Не исключаем, что налоговая инспекция может отказать Вам в возврате НДФЛ, так как с момента приобретения жилья прошло более 3 лет. Инспекторы руководствуются положениями п. 7 ст. 78 НК РФ, согласно которым заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Однако, на наш взгляд, такой отказ можно попытаться оспорить.

Вы своим ответом вводите в заблуждение! Вернуть НДФЛ за годы, предшествующие трем предыдущим годам нельзя, а подать документы на вычет — можно, только вычет можно произвести с НДФЛ за предыдущие три года.

Нашла ответ на форуме, там все подробно объяснили, посмотреть можно тут

nalog-nalog.ru

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля: можно ли получить налоговый вычет

В связи с постоянными изменениями в Налоговом законодательстве, все чаще возникает вопрос: а положен ли налоговый вычет при покупке машины?

Многие граждане РФ уже на собственном опыте увидели приятные возможности предоставления имущественных налоговых вычетов при приобретении недвижимости. Поэтому возврат 13 процентов с покупки автомобиля выглядит вполне логичным.

Машины являются дорогим товаром. Ситуацию усугубляет и то, что покупка большинства авто происходит на кредитные средства. Если бы можно было вернуть налог за покупку автомобиля, то эти дополнительные деньги стали бы хорошим подспорьем для оплаты взносов по кредиту.

  • в каких случаях полагается возврат 13% налога при покупке;
  • какие бывают налоговые вычеты;
  • как можно сэкономить при продаже;
  • и как НЕ следует экономить.

Кто может вернуть 13 процентов

Законом РФ предусматриваются льготы для указанных в законодательных документах категорий граждан. Один из таких вариантов сводится к возврату внесенного ранее налога от дохода, в размере 13%.

Вернуть деньги могут граждане, которые за время одного календарного года и платили государству НДФЛ, и несли какие-либо расходы. Возвращение 13 процентов будет осуществляться тем гражданам, которые потратили деньги на:

  • Покупку или строительство недвижимости;
  • Получение образования;
  • Лечебно-диагностические медицинские процедуры;
  • Благотворительность.

Подробнее про вычеты смотрите в этой статье. Все эти траты являются необходимыми для жизни, и поэтому по ним предусмотрены налоговые льготы. Приобретение автомобиля не входит в перечень предметов первой необходимости. Именно поэтому вернуть 13% от покупки машины не удастся.

Как можно сэкономить

Зато положены налоговые льготы не при покупке, а при продаже транспортных средств. Главное, знать все тонкости закона. Именно об этих секретах мы сейчас и поговорим.

Для кого-то, может, будет открытием, но налоги необходимо платить при получении любой прибыли. Если получил выгоду от продажи, будь добр, поделись с государством. Такой закон…

Из денег, вырученных при продаже машины, также необходимо заплатить 13% от полученной прибыли.

Немного о правилах и отчетности

Отчитаться о полученном доходе нужно до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты. А заплатить подоходный налог нужно не позже 15 июля (через 2.5 месяца после отчета).

Пример. Гражданин Дизель Р.Н. продал свой микроавтобус в 2016 году. Теперь он должен оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2017 года. А если ему нужно заплатить налог, то Дизель должен уложиться в срок до 15 июля 2017 года.

Таковы правила. А теперь об исключениях.

Если автомобиль находился в собственности более 3 лет (36 месяцев), тогда нет необходимости не только платить 13-процентный налог, но и заполнять и, затем, передавать декларацию в налоговую инспекцию.

Как рассчитать срок владения собственностью

Срок владения рассчитывается в разных случаях по-разному. Рассмотрим основные случаи, когда Вы становитесь собственником:

  1. Покупка. В этом случае срок владения будет считаться с момента покупки этого автомобиля.
  2. Наследство. Тогда началом владения будет считаться день смерти наследодателя.
  3. Подарок. Если Вы получаете машину в дар, то собственностью она станет со дня подписания договора дарения.

Как не платить налог при владении автомобилем меньше 36 месяцев? Если вы владели транспортным средством менее 3 лет, то при его продаже подача декларации 3-НДФЛ в период до 30 апреля и оплата 13% от суммы продажи обязательна. Как же можно сэкономить? А лучше вообще ничего не заплатить?

За что купил, за то продал

Это, конечно, самый идеальный вариант. Но, тем не менее, приличная экономия получается и при оплате налога с разницы цен автомобиля на момент продажи и покупки даже в том случае, если они не совпадают.

Этот метод еще называется «цена продажи минус цена покупки». Так можно поступить, если у вас сохранены оригиналы документов, подтверждающих сумму затрат на покупку этого транспортного средства.

В этом случае налог можно заплатить не со всей цены продажи, а с разницы между уровнем стоимости сделок. Тогда НДФЛ рассчитывается так: (цена продажи машины – цена её первоначальной покупки) * 13%.

Пример. Если Бардачков К.Р. приобрел машину за 400 т.р., а продал за 500 т.р., налог будет рассчитан не с 500 т.р., а по формуле: (500 000-400 000) * 13% и составит не 65 000, а 13 000 рублей.

Но нужно иметь в виду, что расходы и доходы должны относиться к одному и тому же автомобилю. Именно в этом случае возможно использовать разницу между этими цифрами.

В случае, если авто было продано дешевле, чем приобретено, налог не оплачивается. Но декларацию 3-НДФЛ заполнять нужно, если авто было в собственности менее 3-х лет.

Если первоначальный договор купли-продажи не сохранился, необходимо взять в ГИБДД копию справки-счета. Это потребуется для подтверждения понесенных расходов.

Данный вариант экономии подходит только для автомобилей, которые были куплены, а не получены в наследство или в дар.

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. По этой ссылке представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля. И здесь же есть образцы заполненных бланков 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Использование стандартного вычета

Имущественный налоговый вычет для движимого имущества определен законом как 250 т.р. Именно с этой суммы налог не оплачивается. Это может служить подспорьем при получении машины в дар или в наследство. А еще в том случае, если не нашлось документов, которые подтверждают первоначальные затраты на покупку.

Если сумма продажи авто не превышает 250 тысяч рублей, налог в 13% не оплачивается. Например, если подаренную машину вы продали за 240 000, то используя стандартный вычет, никаких отчислений налогов производить не придется.

Важным является то, что имущественный налоговый вычет, равный 250 т.р., распространяется на все проданное имущество за год.

Пример. Вы продаете 3 подаренные машины по 300 т.р. Льготой в 250 000 руб. можно воспользоваться только 1 раз. Поэтому налог будет рассчитываться таким образом: (300 000*3 -250 000) * 13% = 84 500 рублей.

Поэтому совет: продавайте подаренные машины не больше одной в год! ?

Использование взаимозачета

Если в прошедшем году вы не только продавали машину, но и приобретали имущество, налог за которое вы можете вернуть (квартира, дом), можно произвести взаимную компенсацию одного налога другим.

Купив квартиру за 1 млн.р. и продав машину за 1 млн. р. Вы должны заплатить 13% от продажи автомобиля и можете вернуть такую же сумму с покупки жилья. В данном случае суммы равны и ничего оплачивать не требуется.

Пример. Гражданин Калинов Л.А. продал автомобиль за 1 млн. руб., который получил в наследство, и он был в собственности менее 3-х лет. А взамен стал собственником жилья, купив комнату за 1.2 млн. руб.

За продажу авто он должен уплатить налог с суммы продажи (минус вычет в 250 т.руб.): (1 000 000 — 250 000) * 13% = 97 500 руб.

При покупке квартиры Калинов может воспользоваться имущественным вычетом. Это значит получить 13% от суммы покупки: 1.2 млн.р * 13% = 156 000 руб.

В результате получается, что сумма налога к уплате компенсируется суммой к выплате: 156 000 — 97 500 = 58 500 руб. И этот остаток Калинов сможет получить на руки, подав декларацию 3-НДФЛ.

Но нужно не забывать, что для того, чтобы возместить НДФЛ по имущественному вычету, необходимо, чтобы Вы не пользовались им ранее, ну или у Вас был остаток для жилья, купленного после 2014 года. Об этом подробнее речь идет: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».

Если Вам необходима индивидуальная Скайп-консультация или помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ (с выгодой для Вас, а не для налоговой инспекции), то оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем для людей!

Незаконный способы экономии

При продаже автомобиля владельцы часто совершают грубые ошибки, чтобы не платить налог:

1. Не заполняют и не подают декларацию с указанием суммы от продажи машины. Надежда на то, что в ИФНС не станет известно о прибыли беспочвенна. Если скрыть факт продажи автомобиля, то к 13% налога владелец заплатит позже: 13% + пени за задержку выплат налога + штраф за отсутствие вовремя поданной 3-НДФЛ.

2. Занижают цену продажи ниже 250 тысяч рублей. Они делают это для того, чтобы воспользоваться стандартным имущественным вычетом и не платить налог. Данные действия противозаконны и ведут к проблемам в случае аннулирования сделки или попадании информации о данном нарушении к правоохранительным органам.

К тому же не забывайте, что цена продажи в 250 тыс. руб. выгодна Вам, а вот покупателю это со временем может выйти боком, если он позже решит сам продать этот автомобиль: ведь тогда получится, что его доход будет сильно больше, чем официальный расход. А это выльется в большей сумме налога.

Рекомендуем лучше воспользоваться законными льготами, которые предоставляются государством, чем прибегать к серым схемам.

В статье «3-НДФЛ с продажи авто. Платить или не платить?» Вы найдете еще несколько примеров о том, как выгоднее продать свой автомобиль и заплатить при этом меньше налогов. Рекомендую к просмотру полезное видео, где все это разобрано очень наглядно:

Что дальше?

Если Вы купили машину, то рассчитывать на то, что при покупке возвращаются 13% от общей суммы не приходится. Но такие правила действуют на сегодняшний день.

Вполне возможно, что в скором будущем налоговый вычет при покупке машины станет таким же обычным делом, как и прочие налоговые льготы. Тут уже пусть наши законодатели решают: ведь ситуация, когда государство возвращает 13 процентов с покупки автомобиля, может быть выгодна обеим сторонам.

Представьте, что в новый закон внесены изменения и стало возможным вернуть 13 процентов от покупки машины. В этом случае, вряд ли покупателям захочется занижать в договорах уплаченные суммы. А значит наряду с возвратом подоходного налога при покупке, возрастет и НДФЛ при продаже авто. Вот такая может получиться взаимная выгода. ?

Если остались вопросы, то задавайте их в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! ?

nalog-prosto.ru

Смотрите еще:

  • Возврат налога с покупки квартиры посчитать Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры. Начисленные проценты в год. Возможен налоговый вычет 13% от суммы уплаченных процентов в прошлом году Если результат в последнем столбце получается отрицательный, значит сумма 13% с […]
  • Закон о республиканском бюджете 2011 Законы Республики Беларусь о республиканском бюджете на очередной финансовый год и постановления Совета Министров Республики Беларусь о мерах по их реализации О республиканском бюджете на 2018 год Закон Республики Беларусь от 31 […]
  • Закон на второго ребенка Получение материнского капитала на 2 ребенка Одним из самых существенных инструментов материальной поддержки молодых российских семей является материнский капитал на второго ребенка. Этот вид государственной помощи выдается на всей […]
  • Пенсия в крыму в 2014 году ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 24 мая 2016 В связи с обращениями граждан по поводу получения пенсии в прежнем размере […]
  • Федеральный закон об оружии ст 2 Федеральный закон от 19 июля 2018 г. N 219-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об оружии" Комментарии Российской Газеты Принят Государственной Думой 10 июля 2018 года Одобрен Советом Федерации 13 июля 2018 года Внести в […]
  • Окружные флотские суды это Статья 13. Окружной (флотский) военный суд Статья 13. Окружной (флотский) военный суд Информация об изменениях: Федеральным конституционным законом от 27 декабря 2009 г. N 8-ФКЗ в часть 1 статьи 13 настоящего Федерального […]
  • Приобретение недвижимости подоходный налог Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет […]
  • Ст 17 федерального закона от 24111995 181-фз Преодолеем вместе Сайт для родителей особых детей Вологодской области Нормативно-правовая база Международное и федеральное законодательство по правам инвалидов — Конвенция о правах инвалидов от 13 декабря 2006 г. Принята […]