Налог ип в 2018 году изменения

Содержание статьи:

Налоги ИП в 2018 году — изменения и нововведения

Отправить на почту

Налоги ИП 2018 — изменения — один из самых актуальных интернет-запросов наступившего года. Обрадуют или опечалят предпринимателей новые законодательные инициативы, узнайте из нашего материала.

Планируете в 2018 году открыть ИП? Загляните сюда

Любого начинающего предпринимателя интересует вопрос: «Как открыть ИП и узнать об изменениях и налогах в 2018 году?».

Основной совет для любого начинающего предпринимателя — используйте информацию только из официальных и проверенных источников.

Сначала загляните на сайт ФНС, где:

  • изучите исходную информацию о налоговой системе, структуре налоговых органов, денежных расчетах и т. д. (краткий путеводитель размещен здесь);
  • следуйте инструкции по регистрации ИП, размещенной на сайте ФНС по ссылке;
  • выберите режим налогообложения и изучите иные нюансы ведения бизнеса (информация размещена тут).

Начав бизнес, вам придется быть в курсе всех законодательных нововведений.

Хорошим путеводителем в вашем бизнесе станут размещенные на нашем сайте материалы и публикации. К примеру, в этой статье мы расскажем об изменениях налогов ИП в 2018 году.

Какие новые законы с 2018 года затронут индивидуальных предпринимателей?

Новые законы для ИП в 2018 году затронут широкий круг предпринимателей-налогоплательщиков. Среди наиболее значимых нововведений можно назвать:

  • установление с 2018 года фиксированных платежей по взносам ИП (за себя), не зависящих от МРОТ в 2018 году общая сумма страхвзносов составит 32 385 руб. и будет ежегодно индексироваться (п. 77 ст. 2 закона «О внесении изменений в НК РФ» от 27.11.2017 № 335-ФЗ);
  • появится возможность на 3 месяца позднее перечислять в бюджет 1% в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб. за 2017 год это можно сделать не до 1 апреля, а до 1 июля 2018 года (п. 79 ст. 2 закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ);
  • с начала 2018 года ИП на УСН должны оформлять обновленную КУДиР (приказ Минфина от 07.12.2016 № 227н, официально вступающий в силу с 1 января 2018 года);
  • снизятся расходы ИП на уплату пеней, компенсаций за задержку зарплаты и иные выплаты, зависящие от размера ключевой ставки ЦБ РФ в связи с ее снижением до 7,75%;
  • предпринимателям, имеющим задолженность по налогам и сборам по состоянию на 01.01.2015года, ФНС спишет всю недоимку (ст.12 закона «О внесении изменений…» от 28.12.2017 №436-ФЗ;
  • тарифы взносов на «травматизм» останутся на прежнем уровне до 2020 года, а несчастные страхвзносы, уплачиваемые предпринимателями за инвалидов I, II, III группы рассчитываются исходя из 60% от первоначальной ставки (ст.1 и 2 закона «О страховых тарифах…» от 31.12.2017 №484-ФЗ;
  • к ИП-работодателям смогут чаще приходить трудовые инспекторы с внезапными проверками (закон «О внесении изменений…» от 31.12.2017 №502-ФЗ;
  • без обновленных кассовых машин в 2018 году вправе работать только ИП на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом без наемных сотрудников. В случае найма работников до 1 июля 2019 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
  • в Краснодарском, Ставропольском, Алтайском крае, а также в респ. Крым введен курортный сбор, который напрямую коснется предпринимателей, которые занимаются гостиничным бизнесом;
  • иные нововведения.

Еще больше информации о новшествах-2018 узнайте с помощью регулярно обновляемой подсказки «Новое: налоги-2018».

Влияющие на работу ИП изменения действующих нормативных актов

Помимо новых законов и законопроектов, влияющих с нового года на работу ИП, не стоит забывать и о действующих нормативных актах, регулярно или периодически корректируемых законодателями. Эти корректировки нужно учесть в 2018 году:

  • С начала года применяйте новые значения коэффициентов-дефляторов по ЕНВД (1,868) и ПСН (1,481) (приказ Минэкономразвития от 30.10.2017 № 579).
  • С 1 июля 2018 года ИП на ЕНВД и ПСН должны перейти на применение онлайн-касс и смогут использовать налоговый вычет по их стоимости, но не выше 18 000 руб. на 1 кассу (закон «О внесении изменений в НК РФ» от 27.11.2017 № 349-ФЗ).
  • Начиная с отчетности за 2017 год отчитываться ИП должны по обновленной форме 3-НДФЛ (изменения внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]).
  • Часть работодателей (включая ИП) из регионов (планируемых к участию с 01.07.2018 и 01.07.2019) в пилотном проекте по прямым выплатам пособий через ФСС участвовать не смогут (перечень регионов смотрите здесь).
  • ИП может подать документы на подтверждение вида деятельности и другие документы по взносам «на травматизм» в любое отделение соцстраха, а не только по месту регистрации (приказом Минтруда от 08.11.2017 № 774н откорректирован Административный регламент по приему ФСС документов от 05.11.2013 № 658н).
  • Для отчетности за 2017 год, а также в 2018 году по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ следует использовать обновленные бланки.
  • Иные корректировки, например, использование нового путевого листа — поправки внесены приказом Минтранса от 07.11.2017 № 476.

Скачайте новый бланк путевого листа тут.

С 2018 года ИП ждут разные нововведения: как позитивные (возможность получения налогового вычета по ККТ, удлинение сроков для уплаты 1% в ПФР на 3 месяца и т. д.), так и связанные с дополнительной материальной нагрузкой (обязательность применения онлайн-касс, повышение размера фиксированного взноса и др.).

ИП (планирующим начать работу в 2018 году и действующим) также нужно учесть множество разнообразных изменений и корректировок законодательства (обновленные формы декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ, откорректированный путевой лист, новые коэффициенты-дефляторы и др.).

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Какие налоги платит ИП в 2018 году?

Рассказываем, какие налоги должны платить российские индивидуальные предприниматели в 2018 году.

Виды налогообложения для ИП в 2018 году

На сегодняшний день в России действуют следующие виды налогообложения для ИП:

  • Общая система налогообложения (ОСНО)— система налогообложения с высокой налоговой нагрузкой, которую можно применять к любому виду деятельности;
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)— самый популярный налоговый режим, который максимально снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях;
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)— специальный налоговый режим, который создан специально для производителей сельскохозяйственной продукции;
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)— система налогообложения с фиксированным размером налогового платежа;
  • Патентная система налогообложения (ПСН)— специальный режим налогообложения, при котором уплата упрощенного налога происходит авансом.

Системы налогообложения для ИП в 2018 году: как сделать правильный выбор?

Как выбрать систему налогообложения в 2018 году? Давайте рассмотрим основные особенности налоговых режимов:

Общая система налогообложения для ИП

Условия применения

В 2018 году применение общей системы налогообложения возможно:

  • По умолчанию(если индивидуальный предприниматель не выбрал другой режим налогообложения в течение 30 дней с момента регистрации ИП);
  • Если индивидуальный предприниматель не имеет права работать на УСН, ЕСХН, ЕНВД или ПСН.

Освобождение от налогов

Если сумма выручки ИП за предыдущие 3 месяца (квартал) не превышает 2 млн. руб, предприниматель освобождается от уплаты НДС.

Плюсы ОСНО для ИП:

  • Подходит для любых видов деятельности;
  • Отсутствуют ограничения на прибыль;
  • Возможность найма любого количества сотрудников;
  • Возможность аренды любого количества помещений;

Минусы ОСНО для ИП:

  • Высокая налоговая нагрузка;
  • Обязательное ведение налогового и бухгалтерского учета;
  • Строгие требования к хранению документации и отчетности.

Упрощенная система налогообложения для ИП

Условия применения

Применение УСН в 2018 году возможно, если:

  • Количество наемных работников ИП не превышает 100 человек;
  • Доход ИП не превышает 150 млн. руб.;
  • Остаточная стоимость основных средств ИП не превышает 150 млн. руб.

Освобождение от налогов

В 2018 году индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов:

  • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности);
  • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности);
  • Налог на добавленную стоимость.

Плюсы УСН для ИП:

  • Сниженная налоговая нагрузка;
  • Отсутствие обязанности по ведению бухгалтерского учета;
  • Возможность работать с юридическими лицами и государственными учреждениями;
  • Минимальная отчетность.

Минусы УСН для ИП:

  • Ограниченное количество разрешенных видов деятельности;
  • При высоких доходах возрастает сумма уплаты налога.

Единый сельскохозяйственный налог для ИП

Условия применения

В 2018 году ЕСХН могут применять:

  • Индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию(то есть, продукцию растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства и так далее);
  • Индивидуальные предприниматели, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов;
  • Индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства.

Обратите внимание! Доля дохода от реализации перечисленных услуг должна составлять не менее 70%.

Освобождение от налогов

Индивидуальные предприниматели на ЕСХН освобождаются от уплаты следующих налогов:

  • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности);
  • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности);
  • Налог на добавленную стоимость.

Плюсы ЕСХН для ИП:

  • Упрощенный порядок ведения учета;
  • Возможность совмещения с другими налоговыми режимами;
  • Минимальная отчетность.

Минусы ЕСХН для ИП:

  • Обязанность по ведению бухгалтерского учета в полном объеме.

Единый налог на вменённый доход для ИП

Условия применения

Полный перечень видов деятельности, при которых индивидуальный предприниматель может использовать ЕНВД, можно найти в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Освобождение от налогов

В 2018 году индивидуальные предприниматели, использующие ЕНВД, освобождаются от уплаты следующих налогов:

  • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);
  • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);
  • Налог на добавленную стоимость.

Плюсы ЕНВД для ИП:

  • Фиксированный размер налога;
  • Возможность уменьшить сумму налога на 50% от уплаченных страховых взносов за наемных работников;
  • Простой бухгалтерский и налоговый учет.

Минусы ЕНВД для ИП:

  • Обязанность платить фиксированный налог даже при отсутствии доходов;
  • Ограничения по видам деятельности;
  • Привязка к размеру арендуемой площади.

Патентная система налогообложения для ИП

Условия применения

В 2018 году право на применение патентной системы налогообложения есть у предпринимателей, средняя численность наемных работников которых, не превышает 15 человек.

Обратите внимание! Полный перечень видов деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН, перечислен в соответствующем законе вашего субъекта РФ.

Освобождение от налогов

Индивидуальные предприниматели на ПСН освобождаются от уплаты следующих налогов:

  • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
  • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
  • Налог на добавленную стоимость.

Плюсы ПСН для ИП:

  • Простая бухгалтерская отчетность;
  • Стоимость патента зависит от вида деятельности;
  • Освобождение индивидуального предпринимателя от ряда налогов;
  • Отсутствие строгих требований к хранению документации и отчетности;

Минусы ПСН для ИП:

  • Ограниченный перечень видов деятельности;
  • Ограничения по средней численности наемных работников.

Ключевые изменения налогового законодательства в 2018 году

В 2018 году нас ждут следующие изменения:

  • Окончательный переход на новые онлайн-кассы с 1 июля 2018 года;
  • Появление налогового вычета на покупку новых касс для индивидуальных предпринимателей на ПСН и ЕНВД;
  • Продление срока действия ЕНВД до 2021 года;
  • Переведение всех бланков строгой отчетности (БСО) в электронный формат;
  • Определение фиксированных взносов ИП с 1 января 2018 года: взносы на пенсионное страхование составят 26 тыс. 545 руб., на медицинское страхование — 5 тыс. 840 руб.

Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

Добрый день, уважаемые ИП!

Начал коллекционировать все изменения для ИП на 2018 год. Здесь я собираю информацию по новым законам, по изменениям в налогах и сборах для ИП, и так далее…

Так как все постоянно меняется, то и эта статья со временем тоже будет обновляться новыми данными, по мере их поступления. А уж в том, что изменений в 2018 году будет много – сомневаться не приходится.

Поэтому, сразу рекомендую подписаться на новости моего блога на этой странице.

Итак, приступим

Для удобства все изменения будут разбиты на смысловые блоки, отделенные горизонтальными линиями.

Понятно, что по многим моментам неизбежны повторения, и некоторые изменения будут дублироваться.

Новые законы

Интересный закон для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года. Он уже одобрен и действует.

ИП на УСН в 2018 году:

Максимальный размер годового дохода ИП на УСН

в 2018 году доход ИП на УСН не может быть более, чем 150 миллионов рублей в год. Кстати, этот лимит по доходу для ИП на УСН совпадает с 2017 годом, так число в 150 млн. рублей останется фиксированным значение до 2020 года.

При этом учтите, кто коэффициент-дефлятор равен «1» до 2020 года.

Не исключено, что ставки по налогу УСН снизят до:

  • 3% для ИП на УСН “доходы”
  • 8% для ИП на УСН “доходы минус расходы”

Соответствующий законопроект уже давно находится на рассмотрении в Госдуме. Ходили слухи, что ставки по УСН снизят уже в 2017 году, но этого не произошло.. И не исключено, что к выборам 2018 года его оперативно примут (есть у меня такие подозрения)

Подробнее про этот законопроект читайте здесь:

Обновление. Отклонили этот законопроект, можно забыть про 3% и 8% для всех. Но в регионах РФ власти могут самостоятельно устанавливать пониженные ставки по налогу УСН: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/zakon-o-snizhenii-naloga-po-usn-otklonen.html

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

Написал отдельную и большую статью по этому поводу, с которой можно ознакомиться вот здесь:

Но предварительные данные на сегодня следующие

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

При этом максимальный размер фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование составит:

Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

8 * 26545 = 212 360 рублей

Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год

Сделал первую версию калькулятора страховых взносов ИП «за себя» на 2018 год. Можете уже сейчас прикинуть их для себя на 2018 год.

МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

По последним данным размер МРОТ на 2018 год составит 9489 рублей. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-2018.html

Но обратите внимание, что МРОТ, начиная с 2018 года, больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП «за себя».

Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ.

То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.

ИП на ЕНВД

ЕНВД продлили до 2021 года

Самое приятное для ИП на ЕНВД будет то, что 2018 год НЕ будет последним годом для этого спецрежима. Напомню, что ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1-го января 2018 года.

ИП на ЕНВД и онлайн-кассы

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Но есть и плохая новость: 1 – июля 2018 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

Есть призрачная надежда, что эту дату перенесут на 2021 год, так как еще в начале 2017 в ГосДуму поступил соответствующий законопроект:

Вообще, у меня на блоге очень много статей по теме онлайн-кассы, которые все собраны в отдельной рубрике:

Обновление! Снова дали отсрочку для ИП, торгующих пивом до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

ИП на патенте (ПСН)

Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.

Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.

Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента. Подробнее читайте в отдельной статье: https://dmitry-robionek.ru/psn/novaja-forma-zajavlenija-26-5-1-na-poluchenie-patenta.html

Налоговый вычет на покупку онлайн-касс для ИП на ПСН и ЕНВД

Да, для ИП на ПСН и ЕНВД разрешили делать налоговый вычет в размере не более 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу.

Или просто посмотрите видео, где я все подробно рассказываю:

Будет введен курортный сбор

Да, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:

  • в Алтайском крае;
  • в Республике Крым;
  • в Ставропольском крае;
  • в Краснодарском крае.

Еще важный момент, о котором мало кто помнит. Дело в том, что БСО (Бланки Строгой Отчетности) доживают последние дни.

И начиная с 1-го июля 2018 года все БСО должны будут перейти в электронный формат.

Соответственно, для БСО придется покупать новое оборудование. Подробности в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы

Да, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году…

Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой.

Поэтому, рекомендую обязательно прочитать вот эту небольшую статью:

Росстат утвердил 23 отчета на 2018 год. Что нужно сдавать ИП?

Росстат недавно опубликовал новый приказ, в котором приведено аж 23 отчета (точнее, статформы), которые будут сдавать юрлица и ИП с 2018 года. Не спешите вздрагивать, так как далеко не все из них придется сдавать именно ИП.

Налоговые каникулы

Да, еще можно будет получить. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

  • ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  • Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  • Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  • В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Также еще вот на эту статью обратите особое внимание:

Самозанятые граждане

В мае 2017 года на сайте ФНС появилось незаметное объявление, что начат прием от граждан, которые хотят легально заниматься бизнесом, но без открытия ИП (или ООО). Достаточно лишь подать заявление и спать спокойно.

Напомню, что на данный момент для самозанятых доступны следующие три вида деятельности:

  • По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающемся в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  • По репетиторству;
  • По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
  • Иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации (то есть, местные власти могут добавлять свои виды деятельности).

Полезные сервисы

Формирование квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов на сайте ФНС

На сайте ФНС работает удобный сервис, при помощи которого можно составить квитанции (или платежные поручения) на оплату страховых взносов:

Был раньше аналогичный сервис на официальном сайте ПФР, да закрылся, после того, как ФНС забрала под свое крыло сбор оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

Появится новый сервис на сайте ФНС под названием «Прозрачный бизнес»

Фактически, при помощи этого сервиса можно будет узнать налоговую тайну по юрлицам. На момент тестирования сервиса данных по ИП в нем не было.

Вот, что можно будет из него узнать:

  • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
  • о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
  • о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
  • об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
  • о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
  • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
  • об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.

“Личный кабинет ИП” стал доступен с телефона

ЛК ИП теперь возможен и со смартфонов.Разработчики приложения еще весной запустили в паблик две версии:

  • для телефонов под управлением Android
  • для iPhone и iPad

Для входа можно использовать те же логин и пароль, что используете для входа в ЛК ИП на обычном компьютере.

P.S. Статья постоянно обновляется, по мере поступления информации. Если у Вас есть какие-либо данные по изменения для ИП в 2017 году, то прошу поделиться ими в комментариях ниже.

С уважением, Дмитрий Робионек

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2018 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Изменения для ИП в 2018 году последние данные

Каждый год вносит свои коррективы в жизнь и трудовую деятельность граждан России. Вступают в силу новые законы, меняющие действующие в приятную или не очень сторону. Так какие изменения для ИП в 2018 году уже вступили в силу, а с чем ещё придётся столкнуться людям, занятым бизнесом и оформленным как индивидуальные предприниматели? Какие нововведения ждать в ближайшее время?

Поправки в налоговом вопросе

В системах налогообложения ИП в 2018 году, по последним данным, существенных изменений не произошло, но некоторые коррективы всё-таки были внесены:

  1. При УСН определён максимальный объём доходов в размере 150 миллионов рублей, стоимость основных средств — 150 миллионов рублей и минимальное количество сотрудников в 100 человек. Эти цифры будут действовать вплоть до 2021 года. Для перехода на упрощёнку ранее умножали коэффициент-дефлятор на предельный доход, с 2018 до 2020 года при расчёте объёма прибыли учитывать этот показатель не нужно. Регионам дана возможность корректировать размер налога для ИП в сторону уменьшения с целью развития в своей области определённых направлений бизнеса.
  2. Для оформления ПСН установлена новая форма заявлений. Она введена в действие с 29.09.2017. При подсчёте предельного дохода для применения патента необходимо учитывать коэффициент-дефлятор, с 01.01.2018 его размер составил 1,481. Эту систему налогообложения можно оформлять ИП, которые заняты видами деятельности согласно утверждённому кодексом списку. В настоящее время он состоит из 63 пунктов.
  3. Для бизнесменов, занятых в области сельского хозяйства, установлен ЕСХН, при котором придётся производить отчисления всего 6% от суммы доход минус расход. Других поправок в применении этой системы налогообложения не произошло.
  4. Изменения по ЕНВД в 2018 году для ИП коснулись повышения размера коэффициента-дефлятора. Законодательством определён минимум в объёме 1,868. Хотя эту систему налогового обложения планировалось отменить с 1 января, но, по просьбам официально оформленного самозанятого населения срок прекращения её применения перенесён на 2021 год. А также предоставлена отсрочка установки онлайн-кассовых аппаратов до 01.07.2019.

Кроме перечисленных платежей, ИП обязан оплачивать транспортный налог на принадлежащую ему автомобильную технику. Право на определение размера таких выплат передано региональным властям. В текущем календарном году произошли изменения в повышающих коэффициентах для дорогостоящих авто. Они снижены до 1,1 для технических средств ценой от трёх до пяти миллионов рублей и до 3 лет с года выпуска транспорта. А также появилась возможность для получения льгот при таком налогообложении. Этими вычетами могут воспользоваться инвалиды, ветераны ВОВ, участники боевых действий и многие другие. Более подробную информацию о лицах, которым можно оформить льготу по транспортному налогу в вашем регионе получают, обратившись в ФНС по месту регистрации.

Самым приятным нововведением 2018 года стал Федеральный закон о налоговых амнистиях.

Этот нормативный акт позволит списать задолженности индивидуальных предпринимателей по выплатам, накопленным за период деятельности до 31.12.2014. Для оформления этой процедуры ИП не нужно обращаться в органы власти по месту регистрации, ФНС самостоятельно произведёт списание по суммам недоимок налогов, пеней и штрафов.

Закрытие вопроса по долгам коснулось практически всех сфер деятельности ИП кроме:

  • реализации акцизных товаров;
  • добычи полезных ископаемых;
  • бизнеса в области экспорта и импорта.

Амнистия по налогам в размерах неограниченна, списанию подлежат все задолженности в полном объёме.

Ещё одним приятным изменением в этой области стала возможность уплаты налогов третьими лицами. До этого года обязательные отчисления производились лишь за самого себя.

Реформа в страховых суммах

Коррективы внесены не только в размер выплачиваемых налогов ИП. В 2018 году предприниматели без работников обязаны перечислять фиксированные взносы:

  • 26545 тыс. р. — на пенсионное страхование;
  • 5840 тыс. р. — на медицинское.

Эти суммы указаны для бизнесменов, доход которых не превышает 300 тыс. рублей ежегодно. Если деятельность ИП приносит большую прибыль, происходит увеличение размера страховых поступлений на 1% от объёма денежных средств, превышающих установленный лимит. Но максимальная величина общих удержаний на страхование не может превышать 212360 рублей.

До 31 декабря 2017 года диапазон таких отчислений напрямую зависел от установленного на начало текущего календарного периода минимального размера оплаты труда. Но теперь эти суммы не зависят от МРОТ, который сейчас составляет 9489 рублей. Объём фиксированных платежей будет ежегодно устанавливаться Правительством РФ путём принятия соответствующих законов.

Существенных изменений при расчёте взносов за работников в 2018 году не произошло. Страховые выплаты остались неизменны:

  • 22% — на обязательное пенсионное страхование;
  • 5,1% — на медицинское;
  • 2,9% — на социальное.

Но максимальный размер ежегодных доходов работников, при котором ИП освобождается от выплат на ОМС и снижается ставка на остальные взносы: для ОПС это 1021 тыс. руб., а на ОСС — 815 тыс. руб.

Сроки выплаты страховых взносов на 2018 год установлены законодательно:

  • при доходе до 300 тыс. — до 31.12.2018;
  • при доходе более 300 тыс. — до 01.07.2019;
  • за работников — до 15 числа последующего месяца.

В этом году переводить денежные средства в соответствующие фонды не нужно. Все выплаты ИП производят в ИФНС.

Приятным известием стала принятая в 2018 году поправка в части штрафов за несвоевременную оплату страховых взносов. Теперь если ИП в установленные сроки сдаёт в органы государственной власти произведённый расчёт этих сумм, то за просрочку платежей штрафы не взимаются, а только начисляются пени.

Страховые взносы индивидуальный предприниматель должен производить в обязательном порядке. Даже работа без прибыли не освобождает его от этого платежа.

Применение онлайн-касс

Первые кассовые аппараты нового образца стали устанавливать с середины 2017 года. С опасением ждали ИП 2018 года в связи с грозившим принятием нового закона, обязывающего применять такое устройство всем без исключения предпринимателям. Но срок установки для некоторых ИП перенесён на 1 июля следующего года.

Итак, в 2018 году онлайн-кассовые аппараты могут не использовать:

  1. Самозанятые лица на ПСН и ЕНВД по любым видам деятельности, кроме торговли и общепита (вне зависимости от наличия наёмных сотрудников).
  2. Бизнесмены на ПСН и ЕНВД по торговле и общепиту при работе без найма персонала.
  3. ИП, оказывающие услуги населению (кроме, общественного питания, при наличии сотрудников).

Но затягивать с установкой этого оборудования не стоит, так как согласно Закону ИП, работающие на вменёнке и патенте, при условии перехода на новый вид касс до вышеуказанного срока получают налоговый вычет в объёме 18 тыс. рублей. И если учесть, что такой аппарат стоит порядка 40 тыс. рублей, а кроме этого будут затрачены средства на его постоянное обслуживание, помощь от государства, пусть небольшая, придётся очень кстати.

Для того чтобы получить налоговый вычет за установку онлайн-кассы необходимо обратиться в ФНС и предоставить заявление. Оно оформляется в произвольной форме.

Обязательная отчётность

ИП, осуществляющие свою деятельность без привлечения наёмного персонала, в 2018 году обязаны сдать:

  • декларацию (при ОСН, ЕСХН, УСН, ЕНВД);
  • КУДиР (при УСН);
  • отчётность по НДС (при ОСН);
  • статотчётность — когда это предусмотрено законодательством.

Если ИП функционирует с оформлением персонала, то к выше обозначенным отчётам добавятся справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, страховые отчёты и сведения о средней численности сотрудников.

Сроки предоставления декларации зависят от применяемой системы налогообложения:

  1. При УСН — до 30 апреля.
  2. При ОСНО — до 30 апреля, но дополнительно предоставляют 4-НДФЛ в течение 5 дней после завершения месяца, при условии, что доход получен впервые.
  3. При ЕНВД — до 20 числа последующего месяца за отчётным кварталом.
  4. При ЕСХН — до 31 марта.

КУДиР предоставляется по запросу ФНС. С 2018 года она ведётся по новой форме. А также в этом году Приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017 введён обновлённый бланк формы 3-НДФЛ.

Для ИП-работодателя, который сдаёт обязательный перечень форм в сроки, указанные выше, добавляются:

  • 2-НДФЛ — до 1 апреля текущего года;
  • 6-НДФЛ — по 31 марта (если отчитываются за год) и, при квартальной сдаче, до последнего числа месяца последующего за отчётным;
  • страховая отчётность по взносам — до 20 числа месяца, следующего за отчётным;
  • СЗВ-М — до 15 числа последующего месяца, за который предъявляется отчёт;
  • ОДВ-1 и СЗВ-СТАЖ — предоставляются в ПФР за год до 1 марта, при увольнении сотрудника на пенсию — в течение трёх рабочих дней с даты выхода человека на заслуженный отдых;
  • форма о среднесписочной численности штата за год — до 20.01.2018.

Не все индивидуальные предприниматели должны сдавать отчёты в Росстат. Исключением является деятельность, по которой собираются статистические данные.

Вторым вариантом привлечения к обязательному предоставлению сведений является письменное уведомление из органа власти о необходимости предъявления установленных форм.

Новая отчётность для ИП в 2018 году может потребовать Росстат, независимо от вида деятельности, кроме торговли, осуществляемой в розницу (исключение –торговля мотоциклами и автомобилями), при условии, что предприятие включает в себя более 100 сотрудников и связано с добывающим или обрабатывающим производством.

Все обозначенные сроки не учитывают выходные и праздничные дни. Если дата сдачи обязательной отчётности выпадает на такое число, то срок откладывается согласно установленному законами правилу переноса.

Курортный сбор

Что ещё ждёт ИП в 2018 году? Принят нормативный акт, который почему-то незаслуженно забыт нашими СМИ, о выплатах туристов, отдыхающих в пределах России. Этот нормативный документ вступает в силу с 1 мая текущего года.

Он имеет экспериментальный характер и касается предпринимателей, занятых гостиничным бизнесом только в четырёх субъектах РФ:

  1. В Республике Крым.
  2. В Краснодарском крае.
  3. В Алтайском крае.
  4. В Ставропольском крае.

Самое важное, о чём стоит помнить ИП это то, что обязанность по взиманию курортного сбора и предоставлению отчётных документов за них возложена на индивидуальных предпринимателей, занимающихся гостиничными услугами.

Порядок сдачи подтверждающих бумаг и периодичность пока Законами РФ не определены.

В 2018 году размер таких сборов законодательно не установлен, а региональным властям дано право его устанавливать самостоятельно и, в случае необходимости, повысить. Рекомендуемый объём на перспективу определён от 50 до 450 рублей в сутки с взрослого человека, но в 2018 году он не может превышать 50 рублей с одного лица. Причём размер этих выплат будет варьироваться в зависимости от времени года. Таки образом в осенне-зимний период сборы если и будут взиматься, то в минимальных объёмах. Эти суммы ИП следует включать в стоимость проживания в гостинице.

Нужно также помнить, что на предпринимателей возложена обязанность по правильному расчёту этого туристического налога и выдачу гражданам документа, подтверждающего его уплату. Более подробные разъяснения по этому вопросу ждём в ближайшем будущем.

Мы рассмотрели все законопроекты 2018 года, но жизнь не стоит на месте и ежедневно принимаются новые нормативные документы обязательные для исполнения как физическими, так и юридическими лицами. А как известно, незнание закона не освобождает от ответственности, поэтому рекомендуем постоянно следить за новостями в этой области, чтобы не упустить важные события, связанные с бизнесом.

Смотрите еще:

  • Вакансии в кемерово юрист Вакансии h Юристы, коллекторы, приставы в Кемерово и соседних городах Кемерово Юрист — от 15 000 р. Обязанности: ведение исполнительного производства,контроль за своевременным применением принудительных мер судебным приставом- […]
  • Расчет пенсии в мо рф Калькулятор военной пенсии с 1 января 2018 года по новой выслуге лет Расчет пенсии военнослужащих отличается от расчета пенсии обычных работников. Но благодаря калькулятору, приведенному ниже, вы сможете без проблем рассчитать свои […]
  • Консультация юриста в ханты-мансийске Консультация юриста в ханты-мансийске Ханты-Мансийск: услуги практикующих юристов (телефоны и адреса) Подробности Категория: Услуги частнопрактикующих юристов юрист услуги контакты КУЛЕБАКИН […]
  • Наследственные споры Наследственные споры: помощь профессионала - удачное решение вопроса Издревле так сложилось, что в нашем государстве никто не оставляет каких-либо распоряжения в отношении наследства на случай наступления смерти. Даже преклонный […]
  • Заявление о продлении срока принятия наследства Исковое заявление о восстановлении срока для принятия наследства В семейном (гражданском) законодательстве определен срок, в течение которого наследники должны формально или фактически вступить в наследство. Этот срок составляет […]
  • Приказ о рабочего времени на предприятии Образец регламента рабочего времени Регламент рабочего времени представляет собой тип документации, который используется для четкого и последовательного описания обязанностей и опций каждого сотрудника в целях предотвращения […]
  • Закон о правилах дорожного движения рк 2018 Правила дорожного движения в Казахстане Республика Казахстан – государство, с которым у России сохранились, пожалуй, наиболее близкие и дружественные отношения из всех бывших советских республик. На таком же уровне Россия […]
  • Если попались на мошенничество Что делать, если Вы перевели деньги мошенникам? Можно ли их вернуть и как? Содержание статьи "Мошенничество банков" Что делать, если перечислил деньги мошенникам? Ваши денежные средства еще можно вернуть. Прежде, всего, необходимо в […]