Договор лизинга залоги

Залог на предмет лизинга прекращается автоматически

В лизинге долгое время существовала проблема, связанная со снятием обременения имущества лизинговой компанией после выплаты всех лизинговых платежей. Фактически, существующая норма ГК, при которой залог следует за правом собственности, не давала добросовестным клиентам быть уверенными в том, что финансирующий лизинговую компанию банк не предъявит прав на имущество, по которому лизингополучатель выполнил все обязательства пред лизинговой компанией.

Закон о лизинге предусматривает возможность лизинговой компании без согласия лизингополучателя использовать имущество в качестве залога банку. Однако, в случае недобросовестности лизинговой компании или неаккуратности ее сотрудников лизинговое имущество после окончания срока лизинга еще долгое время может оставаться в залоге у банка. А в случае появления проблем у лизинговой компании или банкротства использоваться как залоговая масса.

Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.03.2012 N 16533/11 по делу N А56-2946/2011 установило новое основание прекращения залога в отношение предмета лизинга, а именно переход права собственности на предмет Лизинга к Лизингополучателю. Фактически суд своим решением изменил действующую норму ГК, что случается крайне редко.

В постановлении суд указал, что поскольку Лизингополучатель внес все лизинговые платежи и стал собственником предмета лизинга, то с момента с прекращения права собственности лизинговой компании прекратилось и право залога банка на данный предмет лизинга.

Особенность договора лизинга состоит в том, что имущественный интерес лизингодателя заключается в размещении и последующем возврате с прибылью денежных средств. Приобретение лизингодателем права собственности на предмет лизинга служит для него средством достижения этой цели и гарантией возврата вложенного, в связи с чем упомянутое право носит временный характер и подлежит прекращению при внесении всех договорных платежей.

alfaleasing.ru

Договор лизинга

Вам доступен конструктор договоров. Просто авторизуйтесь на портале 1С-Старт и создайте свой договор финансовой аренды (лизинга) за 11 минут. Более подробный материал по договорам лизинга ниже.

Договоры финансовой аренды (лизинга)

Договор лизинга достаточно распространен в бизнесе и может стать прекрасным выходом в ситуации, когда у предпринимателя не хватает оборотных средств на приобретение дорогостоящего оборудования, транспорта, сооружений. Хотя договор лизинга является разновидностью договора аренды, его особенности регулируют не только статьи 665 – 670 ГК РФ, но и специальный закон «О лизинге» № 164-ФЗ от 29 октября 1998 г.

По договору лизинга арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность имущество, выбранное арендатором (лизингополучателем), и предоставить ему это имущество за плату во временное владение и пользование. Активная роль в договоре лизинга принадлежит арендатору, т.к. именно он определяет продавца и выбирает имущество для лизинга, но договором может быть предусмотрено и то, что выбор имущества делает лизингодатель.

В договорных лизинговых отношениях задействованы три участника:

  • продавец (поставщик) имущества, которое выбрал лизингополучатель;
  • лизингодатель, который приобретает это имущество в собственность, за счет собственных или заемных средств;
  • лизингополучатель, который принимает и пользуется предметом лизинга.

Сам договор лизинга заключают две стороны: лизингодатель и лизингополучатель, а продавец только упоминается в спецификации к договору, но при этом он тоже играет значительную роль в договорных лизинговых отношениях.

Так, о том, кто именно является лизингополучателем, лизингодатель должен сообщить продавцу имущества. По общему правилу передает имущество лизингополучателю сам продавец, а не лизингодатель (если только договор не предусматривает другие условия).

Лизингополучатель имеет право предъявлять продавцу требования, соответствующие договору купли-продажи, в отношении качества и комплектности имущества и сроков его поставки. В то же время лизингополучатель имеет права и несет обязанности, как если бы он был стороной договора купли-продажи (кроме обязанности оплатить имущество).

Предмет договора лизинга

Так же, как и по договору аренды, предметом договора лизинга являются непотребляемые вещи, т.е. не меняющие своих свойств в процессе использования. Такими вещами могут быть не только оборудование и транспорт, но и предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения и другое движимое и недвижимое имущество. В отличие от обычного договора аренды, в лизинг нельзя передать земельные участки и другие природные объекты.

Как правило, в лизинг передается новое имущество, приобретаемое, а иногда специально изготавливаемое для конкретного лизингополучателя, но в рамках договора лизинга лизингополучатель может получить в аренду свое собственное имущество.

Называется такой вариант лизинга возвратным, и он может выручить в ситуации, когда, например, промышленная недвижимость у бизнесмена имеется, но вот свободных оборотных средств на ведение бизнеса нет. Просто продать недвижимость смысла не имеет, т.к. тогда на полученные от ее продажи средства бизнес вести будет просто негде.

В этом случае недвижимость выкупает лизингодатель (по договору купли-продажи) и одновременно на нее оформляется договор лизинга. То есть, лизингополучатель получает и свободные деньги, и возможность работать в этом производственном помещении.

Конечно, за такую возможность придется вносить лизинговые платежи, но если дело пойдет, то все эти затраты окупятся. Выгода возвратного лизинга в том, что обычно процентная ставка по нему ниже, чем при кредите под залог имущества.

Этапы заключения договора лизинга

Договор лизинга заключается в следующем порядке:

  1. Лизингополучатель обращается в лизинговую компанию с заявкой о получении необходимого ему имущества. В России лизинговые компании чаще всего создаются с участием государственных органов или на базе крупных банков.
  2. Учитывая, что предметом лизинга является, как правило, дорогостоящее имущество, заявку сначала должны одобрить. Лизингодатель проверяет платежеспособность лизингополучателя и достоверность представленных им документов. Обычный пакет состоит из учредительных документов; свидетельств о госрегистрации и постановки на налоговый учет; баланса и отчета о прибыли и убытках; бизнес-плана; данных о предмете лизинга.
  3. Если заявка одобрена, то лизингодатель оформляет договор купли-продажи с продавцом предмета лизинга.
  4. Составляется и подписывается договор лизинга с указанием всех существенных условий. Во многих случаях дополнительно оформляется договор страхования лизингового имущества.

Существенные условия договора лизинга

Напомним, что существенными считаются такие условия, без согласования которых сторонами договор может быть признан незаключенным. Первым таким условием для договора лизинга является предмет договора, т.е. описание лизингового имущества, причем оно должно быть конкретизировано еще более четко и подробно, чем в обычном договоре аренды.

Так, если по договору лизинга передается транспорт, то надо указать не только модель и марку автомобиля, но и его год выпуска, тип кузова и коробки передач, объем и мощность двигателя. Такая конкретизация предмета договора еще и снижает риск того, что лизингополучатель заявит лизингодателю претензию о том, что в лизинг было передано не то имущество, которое он указал в заявке.

Вторым существенным условием является срок лизинга, т. е. тот срок, на который лизингодатель предоставляет лизингополучателю имущество во временное владение и пользование. При определении срока лизинга надо учитывать срок полезного использования лизингового имущества.

Также важно не перепутать срок лизинга со сроком действия самого договора, ведь обязанность перечислять лизинговые платежи возникает у лизингополучателя с момента приема имущества по акту приемки-передачи, а не с момента подписания договора. Кроме того, срок лизинга должен совпадать со сроком действия договора.

Если, например, договор заключен на пять лет, а срок лизинга указан как три года, то может возникнуть спор по поводу того, какие права и обязанности возникают у сторон после окончания срока лизинга. Суд, как правило, признает, что договор прекратил свое действие одновременно с истечением срока лизинга, но лучше заранее синхронизировать эти сроки.

Важно, что в отличие от обычного договора аренды не допускается заключение бессрочного договора лизинга или заключение его на неопределенный срок.

Что касается сведений о продавце, то хотя закон и не приводит явно это условие, как существенное, но суды дают широкое толкование о предмете, цитируя статью 665 ГК РФ и считая эти сведения необходимыми. В то же время Президиум ВАС РФ в одном из своих постановлений указал, что даже если стороны не определят продавца в договоре лизинга, то договор все равно будет считаться заключенным. И все же, чтобы снизить риск признания договора лизинга незаключенным или его переквалификации в договор аренды, условие о продавце надо согласовать.

Еще одно условие – о цели использования лизингового имущества было существенным до 2010 года, т.к. статья 665 ГК РФ содержала формулировку «для предпринимательских целей». Несмотря на это, в судебной практике до сих пор встречаются решения судов, в которых указание цели использования лизингового имущества называется необходимым.

Дополнительно надо согласовать такие условия договора лизинга, в отношении которых закон не устанавливает императивных (обязательных) норм, но которые могут существенно расширить объем обязанностей стороны:

  • обязанность по техобслуживанию, капитальному и текущему ремонту лизингового имущества (в общем случае лежит на лизингополучателе);
  • обязанность по страхованию предмета лизинга;
  • ответственность за сохранность предмета лизинга и риски, связанные с его порчей, хищением, утратой, преждевременной поломкой, ошибкой монтажа или эксплуатации (в общем случае лежит на лизингополучателе);
  • риск невыполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи и риск несоответствия предмета лизинга целям использования (в общем случае несет сторона, которая выбрала продавца).

Государственная регистрация договора лизинга

Договор лизинга должен пройти регистрацию в территориальных органах Росреестра, если в лизинг передается недвижимое имущество или если в состав лизингового имущества входит объект недвижимости. Например, в лизинг передают одновременно транспорт и гараж для него.

Договор, который обязательно подлежит государственной регистрации, будет считаться заключенным с момента такой регистрации. Если такой договор не регистрировать, то он будет считаться незаключенным, а значит, не повлечет за собой правовые последствия для сторон.

Обратите внимание, что при передаче недвижимости в лизинг сроком менее чем на один год, договор лизинга, в отличие от договора аренды недвижимости на такой же срок, регистрировать надо обязательно.

Порядок государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом (в том числе, договора лизинга) указан в законе № 122-ФЗ от 21 июля 1997 года. Регистрация договора проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема документов, но если договор лизинга был заверен нотариусом, то срок сокращается до трех рабочих дней. Если же нотариус, который удостоверял сделку, подает заявление и документы в электронной форме, то договор лизинга должны зарегистрировать уже на следующий рабочий день.

Лизинговые платежи

Лизинговые платежи – это общая сумма платежей за весь срок лизинга. Они включают в себя возмещение затрат лизингодателя на приобретение лизингового имущества и его дополнительный доход. Если договор лизинга будет содержать условие о выкупе, то в состав лизинговых платежей будет включаться и выкупная стоимость.

Особенность лизинговых платежей в том, что они могут быть не только в денежной форме, но и в натуральной, т.е. продукцией, производимой с помощью предмета лизинга, цена на которую определяется сторонами договора лизинга. Из этого правила есть исключение – внесение лизинговых платежей в натуральной форме по договору с государственным или муниципальным учреждением запрещено.

Размер лизинговых платежей может меняться в сроки, установленные сторонами, но не чаще чем один раз в три месяца. Если лизинговые платежи не вносятся более двух раз подряд, то лизингодатель может обратиться в банк, в котором открыт счет лизингополучателя, с требованием списания суммы задолженности в бесспорном порядке. Это не лишает возможности лизингополучателя обратиться в суд, если он считает, что его права были нарушены.

Выкуп лизингового имущества

Договор лизинга может содержать условие о выкупе лизингового имущества. Необходимость в этом возникает не всегда. Например, в лизинг было взято оборудование, которое потребуется предпринимателю только на определенном этапе. Выкупать такое имущество нет нужды.

А вот если, например, строительной компании в своей деятельности постоянно необходима спецтехника, то по окончании срока лизинга имеет смысл приобрести ее в собственность, тогда в договор лизинга надо включить условие о выкупе.

Оформляя условие о выкупе, надо знать о том, что лизинговое имущество может находиться под залогом у третьих лиц, ведь лизингодатель имеет право покупать это имущество за счет заемных средств. Лизингодатель должен предупредить о залоге имущества в договоре лизинга или письменно уведомить об этом лизингополучателя.

Если договор лизинга предусматривает выкуп имущества, то такой договор будет являться смешанным и включать в себя элементы договора лизинга и договора купли-продажи. В связи с этим лизингополучатель должен будет не только вносить лизинговые (арендные) платежи, но и оплатить имущество по выкупной стоимости.

Вопрос о том, какой должна быть выкупная цена лизингового имущества, не раз рассматривался судами. До 2014 года суды признавали, что выкупная стоимость должна учитывать срок полезного использования лизингового имущества и его естественный износ, т.е. быть меньше той цены, по которой имущество приобрел лизингодатель.

Однако с 2014 году для арбитражных судов стало обязательным постановление Президиума ВАС от 21 января 2014 г. N 6878/13, в котором указано, что «в качестве выкупных платежей подлежит признанию стоимость предмета лизинга, уплаченная лизингодателем продавцу имущества».

Верховный суд исходил из того, что лизинговые платежи – это только оплата лизингополучателем право временного пользования имуществом. Что касается выкупной цены предмета лизинга, то имущество возвращается лизингодателю уже не новым, и стоимость износа должна быть ему компенсирована, поэтому выкупная цена должна быть такой, по которой лизингодатель это имущество покупал.

Вопрос – насколько выгодно лизингополучателю выкупать уже используемое им имущество по цене нового, лизингополучателю надо решать в каждом конкретном случае. В пользу выкупа, даже по такой полной цене, может говорить необходимость использования лизингового имущества в повседневной деятельности.

Например, оборудование уже встроено в технологический цикл, и его возврат, а также поиск и установка нового оборудования, негативно отразится на бизнесе. То же самое касается полученного в лизинг объекта недвижимости – если в нем запущено производство, перенос которого в другое помещение принесет дополнительные расходы. Кроме того, инфляция за срок лизинга могла быть такой, что по цене закупки лизингового имущества теперь его просто не купишь.

В любом случае, перед тем, как согласовывать условие о выкупе, лизингополучатель должен оценить – какие дополнительные расходы ему придется понести, если после окончания срока лизинга ему придется решать вопрос о покупке аналогичного имущества.

О том, как можно получить оборудование в лизинг в рамках государственной поддержки на примере Самарской области, смотрите в этом видео:

www.regberry.ru

Лизинг под залог или под поручительство

Формально лизинг – это аренда имущества с правом его выкупа. Но предприятия, которые пользуется лизингом, рассматривают его, не как аренду, а как покупку имущества в рассрочку. Такая точка зрения тоже имеет право на существование. Тем более, достаточно сложно определить, что в лизинге главное: аренда, покупка или рассрочка. Без любой из этих составляющих лизинг теряет смысл. О лизинге в целом и о любопытнейшей его разновидности – возвратном лизинге — мы рассказывали в статье «Деньги без плохих последствий». Тем не менее, напомним, как работает классическая лизинговая схема: лизинговая компания приобретает имущество и предоставляет его во временное владение предприятию за определенную плату. По окончании оговоренного срока предприятие выкупает имущество по остаточной (выкупной) стоимости. Такую схему еще называют финансовым лизингом. Более подробно она описана ниже…

Почему лизинг популярен?

Теоретически предприятие может вместо лизинга воспользоваться банковским кредитом: взять нужную для покупки оборудования сумму, и погасить ее в срок аналогичный сроку лизинга. В этом случае общий размер платежей, скорее всего, окажется меньше, чем по лизинговой схеме. Тем не менее, популярность лизинга все время растет. Во-первых, его относительная дороговизна может быть в определенной степени скомпенсирована благодаря налоговым льготам, положенным предприятию-лизингополучателю. Во-вторых, при лизинге не требуется столь объемный пакет документов, подтверждающих платежеспособность компании, как при обычном бизнес-кредитовании. В-третьих, для лизинга, в отличие от кредита, не нужен залог. Залогом при лизинге фактически становится сам приобретаемый в лизинг объект. Это удобно для предприятий, в собственности которых нет ликвидного имущества, пригодного для залога. Как признаются предприниматели, именно необязательность залога привлекает в лизинге сильнее всего.

Но наступил кризис, и лизинг неожиданно приобрел несвойственные ему черты: ряд банков и лизинговых компаний стали требовать от лизингополучателя и залог и/или поручительство. Правда это требование касается только предприятий, чье финансовое положение вызывает опасения. Сегодня лизингодатели очень придирчиво рассматривают баланс предприятия, имеющийся у него бизнес-план, прогнозы финансовых потоков и наличие контрактов на ближайшую перспективу. При этом, как замечает начальник отдела лизинговых операций СКБ-банка Андрей Язовских, предприятия с хорошим балансом встречаются ну крайне редко.

Собственно, для того и включаются в договор лизинга требования залога (поручительства), чтобы недостаточно устойчивые предприятия могли им воспользоваться. Хотя в период действия лизингового договора имущество находится в собственности лизинговой компании (банка), однако это не гарантирует компанию (банк) от потерь. Если лизингополучатель перестает вносить платежи, лизингодатель заберет имущество. Но может оказаться, что за прошедшее время имущество потеряло в цене больше, чем успел выплатить лизингополучатель. Кроме того, лизинговой компании приходится платить процент за пользование деньгами, «замороженными» в лизинговом имуществе. В общем, разрыв договора из-за неплатежей лизингополучателя – это очень неприятный вариант для лизинговой компании. Чтобы снизить риск наступления такого случая, лизинговая компания и вводит страховочные механизмы, каковыми и являются залог и поручительство.

Кстати, как замечает Андрей Язовских, еще до кризиса требование залога или поручительства могло быть включено в лизинговый договор, если в лизинг оформлялось низколиквидное оборудование. Ведь в случае разрыва договора и возвращения такого имущества лизинговой компании его было бы очень трудно продать. Вот лизингодатель и страховался.

Сегодня же использование упомянутых страховых механизмов практикуется все шире, даже если в лизинг оформляется ликвидное имущество вроде автотранспорта или дорожной техники. С помощью этой страховки лизингодатель пытается искусственно повысить благонадежность клиента. Как замечает начальник отдела сопровождения продаж корпоративных продуктов УБРиР Юлия Васильева, если предприятие, желающее воспользоваться лизингом, не проходит по финансовым критериям банка, ему предлагают взять поручительство связанной (или материнской) компании или оставить залог, стоимость которого перекроет возможные потери банка при разрыве договора по вине лизингодателя.

Вот так-так! – скажете вы, – Выходит, лизинг потерял главное преимущество перед кредитом!

Отчасти да. Но только отчасти… На самом деле, требования к залогу при лизинге будут ощутимо ниже, чем при кредите. При оформлении кредита предприятие должно предоставить залог, цена которого вдвое перекрывает сумму кредита. Для лизинга размер залога может быть в несколько раз ниже. Как объясняет Юлия Васильева, размер просрочки по кредиту равен одно-двухмесячному платежу ПЛЮС ОСТАТОК ПО КРЕДИТУ. А просрочка по лизингу – это только одно-двухмесячный платеж. Никакого остатка у лизинга не бывает, ведь имущество принадлежит не предприятию, а лизинговой компании. Следовательно, размер обеспечения (поручительства, залога) может быть совсем небольшим – в размере, например, одного или двух месячных платежей. Ну, или немногим больше. А предоставить такой уже по силам многим. Это Вам не две суммы кредита.

В завершении разговора о тонкостях лизинговых технологий, вкратце рассмотрим разнообразие «пород» лизинга.

Самый обычный, описанный выше – финансовый лизинг. Он подразумевает следующую схему:

1. Клиент приходит в лизинговую компанию и сообщает о своей готовности взять в лизинг определенное имущество.
2. Лизинговая компания оценивает платежеспособность клиента и ликвидность имущества, которое берется в лизинг.
3. Лизинговая компания покупает имущество для лизинга у поставщика…
4. …и сдает его клиенту на срок, примерно равный сроку его эксплуатации.
5. В течение срока лизинга клиент вносит оговоренные платежи.
6. По окончании срока лизинга клиент выплачивает выкупную сумму и становится собственником имущества.

Кроме того, существуют следующие разновидности лизинга.

Прямой лизинг – когда в роли поставщика и лизинговой компании выступает одно и то же лицо: например, отдел лизинга на автомобильном заводе.

Оперативный лизинг – откровенная аренда. Еще, при заключении договора речь идет о том, что лизингополучатель по окончании срока не выкупает имущество по остаточной стоимости, а возвращает лизингодателю. В российском законодательстве понятия «оперативный лизинг» не существует, поэтому обычно он оформляется по обычной лизинговой схеме. Впрочем, оперативный лизинг в России достаточно мало распространен.

Возвратный лизинг – когда в роли поставщика и покупателя оборудования выступает одно и то же лицо. Предприятие продает лизинговой компании свое имущество, и сразу же берет его в лизинг. При этом само имущество остается на месте. Фактически предприятие получило кредит в виде денег. Возвратный лизинг применяется, например, когда предприятию необходимо пополнить оборотные средства.

Помимо всего перечисленного, лизинг подразделяется на виды в зависимости от того, кто несет расходы по обслуживанию оборудования. Если их берет на себя лизинговая компания, то лизинг называется «мокрым», или «полным». Если эти расходы берет на себя клиент лизинговой компании, то это «сухой», или «чистый» лизинг.

www.e1.ru

Пленум ВАС РФ о лизинге

Автор: Илья Антоненко , ведущий эксперт «Национальной консалтинговой компании»

Пленум ВАС РФ принял постановление (пост. Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 (далее — Постановление Пленума ВАС РФ)) по вопросам, возникающим в судебной практике в связи с применением договора выкупного лизинга. Руководствуясь установленными в нем правилами, компании смогут снизить риски, обусловленные неоднозначным толкованием судами законодательства о лизинге.

Лизинговые правоотношения (регулируются параграфом 6 главы 34 ГК РФ, Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ (далее — Закон № 164-ФЗ)) являются одними из наиболее сложных в правоприменительной практике. Юристы компаний и даже судьи арбитражных судов сталкиваются с трудностями квалификации той или иной лизинговой ситуации, что и объясняет появление комментируемого Постановления Пленума ВАС РФ (которое, отметим, не содержит оговорку о возможности пересмотра судебных актов по новым обстоятельствам). Ниже мы рассмотрим каждый пункт разъяснений, данных арбит­рами ВАС РФ в отношении лизинга.

Что такое «выкупной лизинг»

Необходимость расчета и возврата лизингодателем лизингополучателю выплаченной им действительной величины выкупной стоимости, включенной в состав лизинговых платежей (п. 1 ст. 19 Закона № 164-ФЗ) в случае, если по условиям договора лизинга лизинговое имущество переходит в собственность лизинго­получателя и договор лизинга расторгается досрочно с возвратом предмета лизинга лизингодателю, давно подтверждена судебной практикой (пост. Президиума ВАС РФ от 12.07.2011 № 17389/10, от 18.05.2010 № 1729/10).

В пункте 1 Постановления Пленума ВАС РФ дано разъяснение, прикрывающее лазейку, используемую недобросовестными лизингодателями, которые исключают условие о выкупной стоимости из самого договора лизинга, делая в нем ссылку на оформляемый по завершении договора лизинга договор купли-продажи предмета лизинга по символической стоимости (п. 5 ст. 15 Закона № 164-ФЗ). К цене имущества, установленной таким договором купли-продажи, связанным с договором лизинга, будут применяться те же правила определения действительного размера выкупной стоимости, что и к договорам лизинга, в которые непосредственно включена выкупная стоимость.

Таким образом, под договором выкупного лизинга следует понимать договор, который содержит:

— либо условие о переходе права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю при внесении им всех лизинговых платежей, включая выкупную цену,

— либо условие о праве лизингополучателя выкупить предмет лизинга по символической цене.

Арбитражная практика в целом и до выхода Постановления Пленума ВАС РФ придерживалась подхода, что выделение символической выкупной стоимости из договора лизинга в договор купли-продажи не меняет сути правоотношений сторон по выкупному лизингу в части необходимости определения действительного размера выкупной стоимости (см., напр., пост. ФАС МО от 03.12.2013 № Ф05-12211/12).

Имущественный интерес лизингодателя при заключении договора выкупного лизинга

С наступлением спада в экономике ряд лизинговых компаний стал испытывать финансовые трудности, начались банкротства лизингодателей. В этой ситуации лизингополучатели столкнулись с невозможностью получить в собственность лизинговое имущество даже после полной оплаты лизинговых платежей:

— при уклонении лизингодателя от оформления завершающих сделку документов (акта о выполнении обязательств по договору лизинга, договора купли-продажи предмета лизинга и пр.);

— при введении в отношении лизингодателя процедур, предусмотренных законодательством о банкротстве, после чего имущество, фактически выкупленное лизингополучателем, попадало в конкурсную массу лизингодателя.

Практика по вопросу оформления финальных документов лизингодателем шла по пути признания права собственности лизингополучателя на выкупленное им лизинговое имущество (даже в отсутствие предусмот­ренных договором лизинга документов, подтверждающих переход имущества в собственность лизингополучателя) (см., напр., пост. ФАС СЗО от 14.05.2010 № Ф07-4611/2010). В то же время в отношении ситуаций с банкротством лизингодателя нередки были случаи отказа лизинго­получателю в признании права собственности на выкупленное им имущество (определение ВАС РФ от 11.05.2011 № ВАС-5507/11).

Пункт 2 Постановления Пле­нума ВАС РФ закрепляет постулат о том, что в договоре выкупного лизинга имущественный интерес лизингодателя заключается в размещении и последующем возврате с прибылью денежных средств, а имущественный интерес лизинго­получателя — в приобретении предмета лизинга в собственность за счет средств, предоставленных лизингодателем, и при его содействии. Приобретение ли­зингодателем права собственности на предмет лизинга служит для него обеспечением обязательств лизингополучателя по уплате установленных договором платежей, а также гарантией возврата вложенного.

По смыслу статьи 329 Граж­данского кодекса, упомянутое обес­печение прекращается при внесении лизингополучателем всех договорных платежей, в том числе в случаях, когда лизингодатель находится в процессе банкротст­ва либо уклоняется от оформления передаточного акта, договора купли-продажи и прочих документов. Таким образом, можно предположить, что риски банкротства лизингодателя, которые несли исправные лизингополучатели, во многом снизились с принятием рассматриваемого Постановления Пленума ВАС РФ.

Последствия расторжения договора выкупного лизинга

В пункте 3 Постановления Пленума ВАС РФ закреплена норма, введенная в начале 2014 года определением КС РФ (п. 3.2 определения КС РФ от 04.02.2014 № 222-О): расторжение договора выкупного лизинга порождает необходимость соотнести взаимные предоставления сторон по договору, совершенные до момента его расторжения (сальдо встречных обязательств), и определить завершающую обязанность одной стороны в отношении другой. В этом же пункте, а также в пункте 4 Постановления Пленума ВАС РФ даны правила определения взаимных обязательств сторон при расторжении договора выкупного лизинга (основные из них приведены на рис.).

Перечисленными в правилах положениями вводится подход к комплексному анализу экономических последствий расторжения договора выкупного лизинга. Этот подход («методика»), пожалуй, является самой важной частью рассматриваемого документа. Можно предположить, что он позволит исключить встречающиеся в практике случаи одностороннего обогащения сторон при расторжении указанного договора. Примеры подобного подхода уже имеют место (пост. ФАС МО от 17.04.2014 № Ф05-3090/14, от 10.04.2014 № Ф05-2939/14).

Распределение рисков и ответственность за нарушение обязательств

Речь идет о распределении риска невыполнения поставщиком предмета лизинга своих обязанностей между сторонами выкупного лизинга. В пункте 5 Постановления Пленума ВАС РФ суд вводит понятие «стандарта поведения разум­ного и осмотрительного коммерсанта», согласно которому лизингодатель не должен умышленно или по неосторожности содействовать увеличению размера убытков, вызванных ненадлежащей поставкой предмета лизинга, а также должен принять разумные меры к уменьшению таких убытков. В противном случае, даже если поставщик предмета лизинга был выбран лизинго­получателем, ответственность лизингополучателя перед лизингодателем за выбранного лизингополучателем поставщика предмета лизинга (п. 2 ст. 22 Закона № 164-ФЗ) может быть уменьшена вплоть до нуля.
Указанный подход был введен в правоприменительную практику Постановлением Президиума ВАС РФ от 12 июля 2011 года № 17748/10 и находит свое при­менение в практике судов уже после выхода Постановления Пле­нума ВАС РФ (пост. ФАС СЗО от 10.04.2014 № Ф07-2328/14).

Права на неустойку по договору поставки предмета лизинга

В соответствии с нормой Граж­данского кодекса (п. 1 ст. 670 ГК РФ) лизингодатель и лизингополучатель выступают как солидарные кредиторы в от­ношениях с продавцом предмета лизинга. Солидарный кредитор, получивший исполнение от должника, обязан возместить причитающееся другим кредиторам в равных долях, если иное не вытекает из отношений между ними (п. 4 ст. 326 ГК РФ).

Таким образом, до выхода Постановления Пленума ВАС РФ в большинстве случаев взысканная с поставщика предмета лизинга любой стороной договора лизинга неустойка по умолчанию подлежала распределению между лизингодателем и лизингополучателем в равных долях.

Пункт 6 Постановления Пле­нума ВАС РФ меняет сложившийся подход к распределению неустойки, взысканной с поставщика предмета лизинга. По мнению судей, в случае просрочки передачи продавцом предмета лизинга, если риск неисполнения обязательств продавцом несет лизингополучатель, который обязан вносить лизинговые платежи независимо от получения предмета лизинга во владение, право требования в отношении неустойки и иных санкций за нарушение договора купли-продажи принад­лежит лизингополучателю в полном размере.

Последствия утраты (уничтожения) предмета лизинга

Пункты 7 и 8 Постановления Пленума ВАС РФ закрепляют в общем-то сложившуюся как в деловом обороте, так и в арбитражной практике ситуацию с распределением рисков в связи с утратой (уничтожением) предмета лизинга. Если погибший или поврежденный предмет лизинга был застрахован в пользу лизингодателя, он обязан предпринять разумные усилия для получения страхового возмещения. При этом сумма полученного лизингодателем страхового возмещения идет в зачет требований лизингодателя к лизингополучателю об уплате лизинговых платежей (если договор лизинга не был расторгнут) или учитывается при расчете сальдо встречных обязательств (в противном случае). Если лизингодатель отказывается (уклоняется) от совершения действий, необходимых для получения страхового возмещения, лизингополучатель (поскольку на нем лежит риск случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга) вправе требовать от лизингодателя уступить ему право требования выплаты страхового возмещения. При отказе лизингодателя от такой уступки лизингополучатель вправе приостановить внесение лизинговых платежей (ст. 328 ГК РФ).

В случае гибели (утраты) не­застрахованного предмета лизинга лизингополучатель не освобождается от обязанности компенсировать лизингодателю затраты на приобретение предмета лизинга и плату за финансирование до момента фактического возмещения указанных затрат (п. 1 ст. 22 Закона № 164-ФЗ).

Пункт 9 Постановления Пле­нума ВАС РФ вносит важнейшие коррективы в практику применения такого вида правоотношений, как сублизинг. Напомним, сублизинг — это вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга (п. 1 ст. 8 Закона № 164-ФЗ).

В соответствии с позицией, выработанной в Постановлении Пленума ВАС РФ, в том случае, если лизингополучатель (сублизингодатель) фактически не предполагал самостоятельно использовать предмет лизинга в своей предпринимательской деятельности, его функция сводится исключительно к финансовому посредничеству по доведению финансирования от лизингодателя к сублизингополучателю. При таких обстоятельствах, если лизингодателю было известно об этом (в частности, если он согласовал передачу предмета лизинга в сублизинг), он принимает на себя риски ненад­лежащего исполнения сублизингодателем своих обязательств перед ним по перечислению денежных средств, полученных от сублизингополучателя. В этом случае сублизингополучатель, внесший все платежи по договору суб­лизинга, приобретает право собственности на предмет лизинга даже в том случае, если его контрагент (сублизингодатель) не полностью исполнил свои обязательства как лизингополучателя перед лизингодателем.

Указанные риски не возлагаются на лизингодателя в том случае, если он докажет, что сублизинго­датель и сублизингополучатель действовали согласованно либо изначально были юридически или экономически взаимосвя­заны между собой, чем может быть обосновано возложение на сублизингополучателя риска недобросовестных действий суб­лизингодателя
.
Вышеприведенная позиция, позволяющая сублизингополучателю, полностью выплатившему платежи сублизингодателю, получить в собственность предмет лизинга даже в том случае, когда лизингодатель не получил всего причитающегося от лизингополучателя-суб­лизингодателя, прямо противоположна ранее применявшемуся судами подходу: при невыполнении сублизингодателем своих обязательств перед лизингодателем исправный сублизингополучатель не может претендовать на получение предмета лизинга в собст­венность (пост. Президиума ВАС РФ от 24.04.2012 № 16848/11)
.
С учетом такого изменения позиции ВАС РФ в пункте 11 Постановления Пленума ВАС РФ особо указано, что разъяснения в части сублизинга подлежат применению к отношениям, возникшим из договоров сублизинга, заключенных после опубликования данного постановления на сайте ВАС РФ, т. е. после 3 апреля 2014 года.

Залог предмета лизинга

Касательно залога предмета лизинга пункт 10 Постановления Президиума ВАС РФ в общем и целом подтверждает ранее сложившуюся практику. Так, если залогодержатель, заключая договор залога, знал или должен был знать о том, что предмет залога является одновременно предметом договора лизинга (например, в силу того, что залого­дателем является юридическое лицо, основной вид деятельности которого — совершение лизин­говых операций), то залог предмета лизинга, фактически переданного лизингополучателю, осуществляется в совокупности с правами лизингодателя и прекращается при исчерпании этих прав выкупом лизингополучателем предмета лизинга в соответствии с условиями договора лизинга (пост. Президиума ВАС РФ от 22.03.2012 № 16533/11). Надлежащее исполнение лизингополучателем обязательств по уплате всех лизинговых платежей, предусмотренных договором лизинга, означает прекращение договора лизинга в связи с надлежащим исполнением его сторонами своих обязательств (ст. 408 ГК РФ), вследствие чего залог предмета лизинга прекращается (применительно к п. 2 ст. 354 ГК РФ). При этом положения статьи 353 Гражданского кодекса «Сохранение залога при переходе права на заложенное имущество к другому лицу» к отношениям сторон применению не подлежат.

Если же залогодержатель докажет, что он не знал и не должен был знать о том, что предмет залога является предметом лизинга либо будет передан в лизинг, то к отношениям залогодержателя, залогодателя и лизингополучателя подлежат применению положения гражданского законодательства о залоге имущества без учета особенностей залога предмета лизинга, приведенных выше.

www.audit-it.ru

Смотрите еще:

  • Вакансии в кемерово юрист Вакансии h Юристы, коллекторы, приставы в Кемерово и соседних городах Кемерово Юрист — от 15 000 р. Обязанности: ведение исполнительного производства,контроль за своевременным применением принудительных мер судебным приставом- […]
  • Как получить ходатайство Как написать ходатайство для получения квоты на РВП? Необходимо написать ходатайство от главы факультета в УФМС с целью выделения квоты на РВП иностранной студентке. Как оформить и есть ли шаблон для данного вида ходатайства? 18 […]
  • Консультация юриста в ханты-мансийске Консультация юриста в ханты-мансийске Ханты-Мансийск: услуги практикующих юристов (телефоны и адреса) Подробности Категория: Услуги частнопрактикующих юристов юрист услуги контакты КУЛЕБАКИН […]
  • Отзывы о независимой экспертизе после дтп Независимая экспертиза после ДТП Перейти на новый Общий форум Автор: Byrik [Москва] (---.telmos.ru) Дата: давно Господа, подскажите пожалуйста, стоит ли делать независимую экспертизу после ДТП (я - пострадавший), или положиться на […]
  • Расчет пенсии в мо рф Калькулятор военной пенсии с 1 января 2018 года по новой выслуге лет Расчет пенсии военнослужащих отличается от расчета пенсии обычных работников. Но благодаря калькулятору, приведенному ниже, вы сможете без проблем рассчитать свои […]
  • Общая теория собственности черкасов Черкасов Г.И. Общая теория собственности Скачивание файла Введите число с картинки: Поделись с друзьями! Комментарии Смотрите также Капелюшников Р.И. Экономическая теория прав собственности Капелюшников Р.И. Экономическая теория […]
  • Заявление от анны седых Обращения граждан Вы имеете право обратиться в судебный участок с запросом (предложение, заявление, жалоба), который будет зарегистрирован и рассмотрен в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской […]
  • Заявление о продлении срока принятия наследства Исковое заявление о восстановлении срока для принятия наследства В семейном (гражданском) законодательстве определен срок, в течение которого наследники должны формально или фактически вступить в наследство. Этот срок составляет […]