Налог с неустойки по осаго

Должен ли я платить налог с полученной по ОСАГО сумме?

Налоговая начислила мне налог,на выплаченную сумму по осаго,и по неустойке выплаченную мне спустя год.по осаго это же не доход а убыток разбитая машина и нервы,а я еще должен платить налог с суммы которой на ремонт не хватает?

Ответы юристов (2)

Иван Трофимович, доброго времени суток.

Либо Вы что-то не так поняли, либо что-то путает налоговая. В соответствии со ст. 213 НК РФ:

Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

Выясняйте детализацию такого налога в самой ИФНС, на что именно они ссылаются при таком расчете. И приводите данную статью в свою защиту.

ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/[email protected]
«О налоге на доходы физических лиц»
Вопрос. Подлежат ли налогообложению суммы неустойки, выплаченной по решению суда страховщиком потерпевшему за ненадлежащее исполнение обязанности в соответствии с Федеральным законом от 25.04.2002 N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
Ответ. Согласно пункту 2 статьи 13 названного Федерального закона страховщик рассматривает заявление потерпевшего о страховой выплате и предусмотренные правилами обязательного страхования приложенные к нему документы в течение 30 дней со дня получения. В течение указанного срока страховщик обязан произвести страховую выплату потерпевшему или направить ему мотивированный отказ в такой выплате.
При неисполнении указанной обязанности страховщик за каждый день просрочки уплачивает потерпевшему неустойку (пени) в размере одной семьдесят пятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день, когда страховщик должен был исполнить эту обязанность, от установленной статьей 7 Федерального закона страховой суммы по виду возмещения вреда каждому потерпевшему.
Статьей 330 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения.
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
При этом в соответствии со статьей 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» Кодекса.
Неустойка за ненадлежащее исполнение страховщиком установленной Федеральным законом обязанности по выплате страхового возмещения потерпевшему отвечает всем вышеперечисленным признакам экономической выгоды и, следовательно, является доходом потерпевшего — физического лица.
Перечень доходов, не подлежащих налогообложению налогом на доходы физических лиц, установленный статьей 217 Кодекса, является исчерпывающим. При этом доход в виде неустойки в этом перечне не поименован.
Таким образом, сумма неустойки, выплаченная страховщиком потерпевшему за ненадлежащее исполнение установленной пунктом 2 статьи 13 Федерального закона обязанности, является доходом потерпевшего и подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.
Учитывая изложенное и в соответствии с требованиями статьи 228 Кодекса (если не был удержан налог страховщиком с суммы выплаченной по решению суда неустойки) налогоплательщику (физическому лицу) следует самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащую уплате, и представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за налоговый период, в котором получен доход в виде неустойки.

Сейчас изменился процент неустойки по ОСАГО.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

НДФЛ со штрафа и неустойки за задержку выплаты КАСКО

Должен ли я оплатить НДФЛ со штрафа и неустойки, выплаченной страховой компанией, за задержку выплаты по КАСКО?

В решении суда обязанность по оплате НДФЛ не прописана.

Ответы юристов (5)

Должен ли я оплатить НДФЛ со штрафа и неустойки, выплаченной страховой компанией, за задержку выплаты по КАСКО? В решении суда обязанность по оплате НДФЛ не прописана.
Александр

Да, должны, есть разъяснения налоговой на этот счет:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 мая 2013 г. N 03-04-06/18724
Вопрос: Физлица-потребители получают от ответчиков по решениям судов, мировым соглашениям и в порядке досудебного урегулирования спора следующие виды выплат по делам о защите прав потребителей:
— возврат стоимости товара, работы, услуги (в том числе предоплаты за товар, работу, услугу);
— возврат сумм незаконных комиссий по кредитным договорам (за ведение ссудного счета, выдачу кредита, обслуживание кредита и пр.);
— возмещение убытков (например, проценты по кредиту при расторжении договора купли-продажи, если кредит был взят на покупку товара);
— компенсация морального вреда;
— неустойка за нарушение сроков удовлетворения требований потребителей;
— проценты за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ;
— штраф за несоблюдение добровольного порядка удовлетворения требований потребителей по ч. 6 ст. 13 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей» (согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 28.06.2012 N 17 такие штрафы взыскиваются в пользу потребителя);
— возмещение судебных расходов (на оплату услуг представителя, на проведение судебной экспертизы, на оформление нотариальной доверенности и др.);
— возврат части страховой премии за страхование от несчастных случаев при досрочном погашении кредитного договора.
Облагаются ли НДФЛ указанные суммы выплат? Если да, то на основании каких норм законодательства?
Обязано ли физлицо уплачивать НДФЛ с указанных доходов самостоятельно или его удерживает и уплачивает ответчик (юрлицо, индивидуальный предприниматель) как налоговый агент?
Ответ:
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при осуществлении выплат в связи с нарушением прав потребителей и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 1 ст. 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме.
Согласно ст. 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Суммы возврата налогоплательщику стоимости товаров (работ, услуг), в том числе сумм предоплаты, а также комиссий по кредитным договорам, взимание которых признано судом незаконным, не образуют экономической выгоды налогоплательщика и, соответственно, не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.
Пунктом 3 ст. 217 Кодекса предусмотрено, что не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.
В соответствии со ст. 15 Закона Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей» (далее — Закон) моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом, уполномоченной организацией или уполномоченным индивидуальным предпринимателем, импортером) прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом.
Таким образом, сумма денежных средств, выплачиваемая на основании судебного решения в возмещение морального вреда, причиненного организацией физическому лицу, является компенсационной выплатой, предусмотренной п. 3 ст. 217 Кодекса, и на этом основании не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Пунктом 1 ст. 16 Закона предусмотрено, что условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными.
Если в результате исполнения договора, ущемляющего права потребителя, у него возникли убытки, они подлежат возмещению изготовителем (исполнителем, продавцом) в полном объеме.
С учетом изложенного освобождаются от налогообложения возмещаемые в соответствии с Законом потребителю изготовителем (исполнителем, продавцом) суммы реального ущерба, если они возникли в результате исполнения договора, ущемляющего права потребителя.
Суммы возмещения организацией штрафов за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя в соответствии с Законом, неустойки в п. 3 ст. 217 Кодекса не предусмотрены и, следовательно, такие выплаты подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
В отношении судебных расходов следует исходить из того, что если стороной, возмещающей налогоплательщику судебные расходы, связанные с совершением в отношении налогоплательщика и по его инициативе юридически значимых действий или оказанием юридических услуг представителем, является организация или индивидуальный предприниматель, то соответствующие суммы возмещения признаются доходом налогоплательщика в натуральной форме, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Если же стороной, возмещающей указанные расходы, являются физические лица, дохода в натуральной форме, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, не возникает.
В случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни при досрочном расторжении кредитного договора (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон) и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, налогообложению подлежит полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов.
Пунктом 1 ст. 226 Кодекса предусмотрено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 Кодекса, признаются налоговыми агентами в отношении таких доходов, выплачиваемых физическому лицу, и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 Кодекса.
В соответствии с п. 4 ст. 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам.
Особенностей выполнения налоговым агентом своих обязанностей при выплате налогоплательщику дохода по решению суда Кодексом не установлено.
Должнику-организации в соответствии с гражданским процессуальным законодательством предоставлено право на стадии рассмотрения гражданского дела обратить внимание суда на необходимость определения задолженности, подлежащей взысканию, с учетом требований законодательства о налогах и сборах.
Если при вынесении решения суд не производит разделения сумм, причитающихся физическому лицу и подлежащих удержанию с физического лица, организация — налоговый агент не имеет возможности удержать у налогоплательщика налог на доходы физических лиц. При этом налоговый агент обязан в соответствии с п. 5 ст. 226 Кодекса не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
24.05.2013

Есть вопрос к юристу?

От уплаты налога освобождается только возмещение по судебному решению судебных расходов (пункт 61 статьи 217 Налогового кодекса РФ). Взысканные через суд штраф и неустойка от налогообложения не освобождены.

Да, обязаны уплатить НДФЛ с неустойки и штрафа по решению суда.

Разъяснения в Письме ФНС России от 13.04.2015 N БС-3-11/1481

Федеральная налоговая служба рассмотрела поступившее из Аппарата Правительства Российской Федерации письмом от 12.03.2015 № П48-26215 Ваше интернет-обращение от 12.03.2015 и сообщает следующее.
1. По вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм возмещенных страхователю страховой компанией судебных расходов.
В соответствии с пунктом 4 статьи 213 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется при наступлении страхового случая по договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств).
При этом согласно абзацу 9 пункта 4 статьи 213 Кодекса не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.
Таким образом, возмещенные страховой компанией физическому лицу — страхователю судебные расходы, произведенные им в рамках правоотношений, возникших при наступлении страхового случая, предусмотренного пунктом 4 статьи 213 Кодекса, не подлежат включению в доход налогоплательщика.
2. По вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм, выплачиваемых на основании судебного решения в возмещение морального вреда, штрафа за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, а также неустойки за просрочку выплаты страхового возмещения.
Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
Статьей 41 Кодекса определено, что доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и для физических лиц определяемая в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, перечислены в статье 217 Кодекса.
Пунктом 3 статьи 217 Кодекса, в частности, предусмотрено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц установленные законодательством Российской Федерации компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.
В соответствии со статьей 15 Закона Российской Федерации от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» (далее — Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1) моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом.
В этой связи, сумма денежных средств, выплачиваемая на основании судебного решения в возмещение морального вреда, причиненного физическому лицу, на основании пункта 3 статьи 217 Кодекса не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
В соответствии со статьями 309 и 314 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс), обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона в сроки, предусмотренные обязательством.
Согласно статье 330 Гражданского кодекса неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.
Пунктом 6 статьи 13 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 предусмотрено, что при удовлетворении судом требований потребителя, установленных законом, суд взыскивает с изготовителя (исполнителя, продавца, уполномоченной организации или уполномоченного индивидуального предпринимателя, импортера) за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя штраф в размере пятьдесят процентов от суммы, присужденной судом в пользу потребителя.
Доходы в виде суммы штрафа, выплачиваемой за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, а также в виде неустойки в случае просрочки выплаты страхового возмещения в статье 217 Кодекса не поименованы.
Учитывая изложенное, сумма штрафа за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, уплачиваемая организацией в соответствии с пунктом 6 статьи 13 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.

Налоговую декларацию следует подать в налоговый орган в следующем налоговом периоде до 30 апреля, а налог уплатить до 15 июля.

Добрый день. Скажу не про задержку выплаты, а про КАСКО и ОСАГО в целом.

Согласно ст.213 НК РФ, п.1 ч.1:

Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

т.е. за выплаты по ОСАГО платить не надо

4. По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
повреждения застрахованного имущества
(имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.
Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).
Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);
3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).
При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.

Александр, здравствуйте. В любом случае в судебном решении такого рода информация отражена не будет, поскольку разрешение этого вопроса не относится к существу спора.

Помимо представленной позиции «фискального» органа, предусматривающей обязанность уплаты НДФЛ за взысканный в Вашу пользу штраф и неустойку, существует позиция и Верховного Суда РФ по данному вопросу, в частности:

«Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015)

7. Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения. Выплачиваемая гражданину денежная компенсация морального вреда налогом не облагается.
Вступившим в законную силу решением суда со страховой организации в пользу гражданина взыскана предусмотренная Законом Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей» неустойка за нарушение срока выплаты страхового возмещения, штраф за отказ в добровольном удовлетворении требования потребителя о выплате страхового возмещения, а также денежная компенсация морального вреда (пункт 6 статьи 13, статья 15 и пункт 5 статьи 28 Закона).
Исполнив решение суда, страховая организация направила в налоговый орган справку по форме 2-НДФЛ, в которой указала выплаченные во исполнение судебного акта суммы в качестве дохода, полученного гражданином, налог с которого не мог быть удержан при выплате.
Полагая, что включенные в облагаемый налогом доход суммы не подлежат налогообложению, гражданин обратился в районный суд с заявлением к страховой организации о признании незаконными ее действий в качестве налогового агента.
Суд первой инстанции заявленные требования удовлетворил.
Поскольку суммы неустойки и штрафа, предусмотренные Законом Российской Федерации «О защите прав потребителей», по своей правовой природе представляют собой меру ответственности страховой организации за нарушение прав потребителя, они не связаны с доходом гражданина.
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика, плательщика сборов (пункт 7 статьи 3 НК РФ), а следовательно, при отсутствии в главе 23 Кодекса прямого указания об отнесении таких выплат к облагаемым доходам налог при их получении гражданином взиматься не должен.
Выплаты физическим лицам, призванные компенсировать в денежной форме причиненный им моральный вред, также не относятся к экономической выгоде (доходу) гражданина, что в соответствии со статьями 41, 209 НК РФ означает отсутствие объекта налогообложения.
Судебная коллегия областного суда, признав правильными выводы суда в отношении налоговых последствий выплаты денежной компенсации морального вреда,не согласилась с выводами суда первой инстанции, сделанными в отношении неустойки и штрафа.
Предусмотренные законодательством о защите прав потребителей санкции носят исключительно штрафной характер. Их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя.
Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41, 209 НК РФ вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.

(По материалам судебной практики Пермского краевого суда, Свердловского областного суда, Ставропольского краевого суда, Челябинского областного суда).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Налог за выплаты по осаго

Здравствуйте!осенью 2013 года мою машину,стоящую во дворе(я был на работе)въехал сосед на грузовике.Ингосстрах насчитал 17 с чем то тысяч,но эта сумма не покрывала моих расходов,и,после независимой экспертизы я подал в суд,и он удовлетворил мои требования,страховая выплатила еще 10 с чем то тысяч.Сейчас пришло уведомление от налоговой об уплате мной налога с этих 10 с чем то тысяч.чеков уже не осталось,да и машину ту продал,а платить налог принципиально не хочу!подскажите,как мне поступить?

Ответы юристов (2)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, то что присудил суд — эта была разница по Вашей экспертизе? Если указанная сумма входит в сумму страхового возмещения, она не подлежит обложению налогом. Чеки для этого Вам не нужны. Достаточно просто представить в налоговую судебное решение. Его копию можно получить в суде, подав туда соответствующее заявление.

На этот счет было соответствующее разъяснение Минфина России от 24.05.2013 N 03-04-06/18724

Сумма денежных средств, выплачиваемая на основании судебного решения в возмещение морального вреда, причиненного организацией физическому лицу, является компенсационной выплатой, предусмотренной п. 3 ст. 217 Кодекса, и на этом основании не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Освобождаются от налогообложения возмещаемые в соответствии с Законом потребителю изготовителем (исполнителем, продавцом) суммы реального ущерба, если они возникли в результате исполнения договора, ущемляющего права потребителя.
Суммы возмещения организацией штрафов за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя в соответствии с Законом, неустойки в п. 3 ст. 217 Кодекса не предусмотрены и, следовательно, такие выплаты подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Более подробно можете ознакомиться здесь — www.asn-news.ru/news/45580

Уточнение клиента

Здравствуйте,Михаил Игоревич!первоначально я был направлен на оценку ущерба в одну контору,чья сумма была мала,и я оплатил независимую экспертизу,после чего с оценкой независимой экспертизы я подал все документы в суд и выиграл его,и вот с разницы оценок двух контор с меня и хотят взыскать налог

13 Апреля 2015, 15:20

Это незаконно, Налог подлежит уплате только с суммы штрафа за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя и неустойки.

В Вашем случае стоит написать письменное заявление на имя руководителя налоговой инспекции о необоснованности начисления суммы налога, к которому надо будет приложить судебное решение.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Берётся ли налог с неустойки по выплатам ОСАГО?

Правда ли, что отменили штраф, который начислялся за несвоевременную уплату неустойки, т.е. теперь суд может максимум взыскать со страховой только неустойку, и берётся ли налог с неустойки по выплатам ОСАГО??

Ответы юристов (2)

Штрафов за неустойку никогда не было и быть не могло, т.к. неустойка — это не основное обязательство, а сама по себе санкция. Штраф взыскивается за неисполнение основного обязательства (разницы в страховой выплате) по Закону о защите прав потребителей, он никуда не делся, неустойка также взыскивается как отдельное правовое требование. Относительно уплаты налога, вопрос не так прост, как может показаться и ответить на него — да или нет, невозможно. Налог платить нужно с дохода. Это зависит от размера полученного вами возмещения и размера произведенного ремонта, если есть разница — платить нужно, если нет — то нет, да и еще множество нюансов имеется, которые учитываются в каждом конкретном случае индивидуально.

Уточнение клиента

По поводу налога, один юрист мне сказал, что даже если придет какаято бумага с налоговой, ничего платить не нужно, так как штраф и неустойка это плата за мое потраченное время и все остальное, так ли это??

12 Ноября 2015, 15:58

Штраф и неустойка — это доход в чистом виде. Что такое «плата за потраченное время», мне, также как и российскому законодательству — неведомо. Очень мала вероятность, что налоговая обратиться о выплате налога с этих сумм.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Налог с неустойки по осаго

Добрый день!
в 2017 году попал в ДТП, виноват не я, оформили через комиссаров, виновник не против, я продал ДТП комиссарам, заключили договор, я получил деньги от них и забыл про этот случай.
НО, на днях пришло письмо от РГС:

Вопросы:
С чего вдруг РГС озаботился моими налогами?
Что с этим делать?
почитал ст.217 НК РФ, но там написано, что страховые выплаты не облагаются налогом.

Лига Юристов

  • Лучшие сверху
  • Первые сверху
  • Актуальные сверху

170 комментариев

Щас я постараюсь объяснить.

1. РГС контора очень тухлая, она еще и не такими вещами занимаются. Зачем они это делают — непонятно.

2. Что касается законности писюльки. Согласно ст. 213 НК РФ доходы полученные по ОСАГО действительно налогом не облагаются. Но есть письмо ФНС России от 02.11.2015 N БС-4-11/19082, согласно которому что со штрафа и неустойки мол налоги-то надо заплатить.

То, что вы продали долг никого, по сути, не ебет, потому что по суду суммы были присуждены именно Вам — это я говорю как юрист, проработавший в этой сфере, я точно знаю, о чем говорю.

3. Что делать в данной ситуации. Никаких налоговых деклараций не подавать, Вас тупо берут на слабо. РГС никакие сведение в налоговую не подает, по-крайней мере, раньше так было. Я вообще сомневаюсь что страховые компании являются налоговыми агентами, это они себе сами придумали. Плюс если вдруг все-таки увидите доначисление из налоговой, можно подать в суд и оспорить. Дело в том, что согласно вышеуказанного письма налог надо заплатить со штрафа и неустойки по ЗозПП, а штраф и неустойка регулируются давно законом об ОСАГО.

Письмо ФНС это читал, но нашел несколько писем Минфина, в которых говорится, что суммы полученные по договору цессии не являются страховой выплатой и должны облагаться налогом в полном объеме.
например, здесь http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71070818/

Вот и ответ. Это раз.

А во-вторых, если Вы сами не укажете сумму вознаграждения, как налоговая узнает, с какой суммы ей доначислять налог?

«а физическое лицо, получившее доход от продажи имущественных прав, самостоятельно исчисляет суммы налога на доходы физических лиц, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Кодекса.»

Для этого нужно подавать налоговую декларацию и там указать этот доход. Вопрос, зачем?))

@demoncoolO7 , у меня есть пара вопросов, связанных с ОСАГО и данной конторой. Если не сложно — напишите мне на почту, [email protected] . Я бы хотел проконсультироваться =)

Если РГС действительно что-то выплачивала сверх страховки, то до 31 января она подала в налоговую справки по НДФЛ, по физ. лицам, удержать с которых налог не представляется возможным. Теперь с 1 мая налоговая будет знать что автор должен был заплатить, но не заплатил. Будет требовать подать декларацию и заплатить налог.

У Росгосстраха есть заверенная копия договора цессии, в котором указана сумма вознаграждения. И он с радостью поделится этой копией с налоговой.

Сомневаюсь я в этом. Цессию обычно только в суде показывают. Тогда им нужно взять материалы из суда, и то это будет не заверенная копия. По каждому страховому делу брать цессию? Ну удачи.

Договор цессии — основание для подачи иска. Если его не будет в документах — иск просто не примут.

Тогда им нужно взять материалы из суда

Истец должен предоставить документы, обосновывающие его иск, ответчику ещё до судебного разбирательства.

в суде же этот договор фигурировал..
а вот РГС пишет про какую-то 2-НДФЛ, которую они якобы отправили в ИФНС, это блеф?
я просто хочу разобраться и не могу понять.

ну мало ли что там в суде фигурировало. как вообще страховая может направить справку по форме 2-НДФЛ с договора, про который фактически она не имеет понятия? я еще раз говорю страховая — не налоговый агент, они сами это себе придумали. они обязаны в таком случае удержать сумму налога с выплаты по осаго, а никак не с договора цессии. либо должны указать, по каким причинам взыскать налог не удалось, и направить инфу в налоговую.

да, в приложении справка по ф. 2-ндфл.
в ней в качестве дохода указана сумма, которую комиссар получил по решению суда. и НДФЛ посчитан от этой суммы.
если я правильно помню, то договор цессии

сам договор где-то дома лежит в бумагах.
а много вариантов?

тогда непонятно, если это договор цессии, то почему РГС пишет, что я получил доход по решению суда, хотя я в судебном разбирательстве не участвовал. По договору цессии я никакого отношения не имею к этому делу после подписания.
Одно сейчас вспомнил, что приходили какие-то письма из суда. То рассмотрение дела перенесли, то РГС апелляцию подали.
может ли быть такое в случае с договором цессии?

РГС может по привычки прислать. Технически может, например в статусе третьего лица. Но что-то мне все же подсказывает, что было доверение прав на представление интересов все же.

почему в случае договора представления интересов возникает обязанность платить ндфл?
ведь в эту сумму входит и страховая выплата, и неустойка, и расходы на представителя. Почему со всей суммы налог платить?

Нужно изучать вопрос более предметно, чтобы ответить.

я понял. Спасибо.
Для начала надо выяснить, что там за договор с комиссаром

Для начала мне кажется нужно получить решение суда, а там уже посмотреть какие суммы за что и кому выплачивались

а как его получить?

может обратиться к тому, кому вы переуступили дело?

pikabu.ru

Смотрите еще:

  • Постановление 145 экспертиза с изменениями Постановление Правительства РФ от 7 декабря 2015 г. N 1330 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 5 марта 2007 г. N 145" Постановление Правительства РФ от 7 декабря 2015 г. N 1330"О внесении […]
  • Соглашение о собственности супругов Федеральная нотариальная палата Советы нотариуса Ваш населённый пункт Соглашение о разделе совместно нажитого имущества Имущество, нажитое супругами во время брака (общее имущество супругов), может быть разделено между супругами по […]
  • Расчет страховки по рса Как через базу РСА произвести расчет ущерба по ОСАГО — калькулятор выплаты Для многих владельцев автомобилей остается загадкой, как страховщики рассчитывают ущерб по ОСАГО. Чтобы разрешить этот вопрос и снизить количество судебных […]
  • Право собственности и другие вещные права гражданский кодекс Раздел II. Право собственности и другие вещные права (ст.ст. 209 - 306) Раздел II. Право собственности и другие вещные права О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с защитой права собственности и других вещных […]
  • Статье 2822 ук рф Правовые проблемы борьбы с религиозным экстремизмом Религиозно-мотивированные преступления экстремистской направленности в зависимости от способов выражения экстремизма в диспозициях норм уголовного закона могут быть […]
  • Периодические медосмотры приказ 302н Периодические медосмотры приказ 302н Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 12 апреля 2011 г. N 302н"Об утверждении перечней вредных и (или) опасных производственных факторов и работ, при выполнении которых […]
  • Виды единого преступления § 5. Единое сложное преступление Деление единого преступления на простое и сложное давно известно теории уголовного права, но до сих пор такая классификация единых преступлений не известна законодателю. Под единым сложным […]
  • Пенсия в 2011г ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ О НОВОМ ЗАКОНОПРОЕКТЕ О ПЕНСИЯХ Подписка на новости Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. 31 января 2011 31 января в Отделении Пенсионного фонда Российской Федерации по Орловской […]