Шиномонтаж какие налоги

хочу открыть ИП (шиномонтаж). что выбрать УСН или ЕНВД (Кемерово). и к какому коду ОКВЭД относится?

50.2 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
ЕНВД везде, кроме Москвы — там УСН

Вопрос задан в 2011 году.

Это нужно знать наизусть!

Регистрация ИП

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

ipipip.ru

Налогообложение шиномонтажной мастерской

Деятельность шиномонтажной мастерской подходит под режим налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Подробно разберем вопрос о том какие налоги платит бизнесмен, владеющей шиномонтажем, как расчитывается налоги и разберем конкретный пример подсчета суммы для уплаты.

Какие налоги выплачивает хозяин шиномонтажки?

ЕНВД является специальным (льготным) режимом налогообложения, налоговый учет ведется в упрощенном в виде, практически не требуется иметь в штате бухгалтера. При нахождении на ЕНВД оптимально передать ведение бухгалтерского и налогового учета в специализированные бухгалтерские фирмы, либо вести самостоятельно.

Предприниматель (в нашем случае бизнесмен, владеющий мастерской по ремонту шин), находящийся на ЕНВД выплачивает следующие налоги:

При нахождении на ЕНВД предприятие освобождается от уплаты прочих налогов. Сумма налога на вмененный налог рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

  • Физическим показателем для шиномонтажа является количество работников, включая предпринимателя.
  • Базовая доходность устанавливается Налоговым Кодексом для каждого вида деятельности.
  • К1 — устанавливаемый (Минэкономразвития РФ) на календарный год коэффициент-дефлятор..
  • К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
  • Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Важный момент: Сумма единого налога уменьшается на размер произведенных социальных отчислений, при этом сумма налога не может быть уменьшена более, чем на 50%.

Далее на конкретном примере разберем, как рассчитать сумма налога на вмененный доход.

Пример расчета ЕНВД для существующей шиномонтажной мастерской

  • Вид деятельности: Шиномонтажная организация.
  • Месторасположение: г. Смоленск
  • Численность персонала: 6 человек
  • Социальные отчисления: 29 000 рублей
  • Базовая доходность: 12 000 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 1 (т.е. 200%)

1. Рассчитаем размер налогооблагаемой базы:

6 работников * 12 000 руб. * 1,4942 * 2 = 215 165 руб.

2. Рассчитываем размер вмененного налога:

215 165 руб. * 15 % = 32 275 руб.

3. Уменьшаем сумму налога на размер социальных отчислений:

Социальные отчисления за месяц составили 29 000 руб., но так как сумму налога можно уменьшить не более, чем на 50 % от размера исчисленного налога, то размер налога уменьшаем на 50 %

32 275 /2 = 16 136 руб.

Сумма налога к уплате за отчетный квартал 16 136 рублей.

moneymakerfactory.ru

Расчет суммы налога по ЕНВД ИП без работников (шиномонтаж) в 2015 году

Добрый день, форумчане!

Знакомый попросил посчитать налоги за квартал, ИП без работников, применяющий ЕНВД (шиномонтаж в арендованом помещении 18 кв.м.) и УСН (6%) (ОКВЭД 29.32.9). Первый раз считаю ЕНВД.. Сомневаюсь правильно ли:
НБ= 12000 (баз.доходность)*1,798 (К1)*0,84(К2 Курская область)*3(физ.показатель за 3 месяца) = 54371,52

ЕНВД = 54371,52*15%=8155,73 налог к уплате за квартал

доходы по УСН за квартал 992 137,27 р.

оплачено в 3 кв.: ПФР 4653 р, ФФОМС 913 р

налог УСН (6%) к уплате = 59528,24- 5566 (сумма опл.страх.взносов)=53962,24

Цитата (Марина Владим-на): доходы по УСН за квартал 992 137,27 р.

оплачено в 3 кв.: ПФР 4653 р, ФФОМС 913 р

налог УСН (6%) к уплате = 59528,24- 5566 (сумма опл.страх.взносов)=53962,24

По УСН не правильно рассчитываете. Для начала, согласно статье 346.19 НК РФ, для налога по УСН нет такого отчетного периода как 3 квартал, а есть отчетный период 9 месяцев. То есть, что бы понять правильно ли у вас вышел налог к уплате вам надо:
1 — «взять» базу по УСН за 9 месяцев (с января по сентябрь)
2 — умножить эту базу на ставку налога (6%) — получаете авансовый платеж за 9 месяцев (не забываем, что налог округляется)
3 — берем сумму всех фиксированный взносов уплаченных с января по сентябрь
4 — сумму всех уплаченных за 2015 год авансовых платежей по УСН (именно за 2015, а не в 2015 году)
5 — вычитаем из суммы п.2 сумму п.3 и сумму п.4. Вот эту сумму и перечисляем в бюджет по УСН.

Обратите внимание еще на такой момент: так как у вас УСН+ЕНВД, то согласно п.7 статьи 346.26 НК РФ должны вести раздельный учет. Следовательно, и фиксированные взносы вы должны распределить согласно доле полученных доходов по ЕНВД и УСН.

www.buhonline.ru

Какие налоги платить при реализации бизнес идеи с шиномонтажем или немного о налогообложение шиномонтажа

Деятельность по предоставлению услуг шиномонтажа облагается Единым налогом на вмененный доход (дальше – ЕНВД), то есть при реализации бизнес идеи по шиномонтажу бизнесмен столкнется именно с данной системой налогообложения.

Сейчас мы рассмотрим то, какие налоги предприниматель, владеющий шиномонтажем или реализовывающий данную бизнес идею с нуля , должен уплатить, и как их правильно рассчитать.

ЕНВД – специальный (льготный) режим налогообложения, при котором ведение налогового учета может производиться без наличия бухгалтера на предприятии, т.е. в упрощенном порядке. Более целесообразным будет поручить ведения налогового и бухгалтерского учета соответствующим фирмам, которые занимаются ведением бухгалтерского учета. Либо же, в целях экономии денежных средств, этим можно заниматься предпринимателю самостоятельно.Думаю в этом большой плюс налогообложения шиномонтажа для малого бизнеса.

Физическое лицо-предприниматель (дальше – ФЛП) более корректно конечно говорить индивидуальный предприниматель (ИП) платит такие налоги, как: ЕНВД, налог с доходов физических лиц, и социальные отчисления с ФОТа лиц, которые на него работают.

Если предприятие или ИП платит ЕНВД, то оно не платит прочих налогов, которые предусмотрены для тех предприятий, которые не находятся на единой системе налогообложения.

А теперь о самом налогообложение шиномонтажа

Чтобы высчитать сумму налога на вмененный доход, нужно количество работников, вместе с ФЛП умножить на базовую доходность, установленную Налоговым кодексом для разных видов деятельности, умножить на коэффициент-дефлятор (К1) (который устанавливает Минэкономразвития РФ на один календарный год), умножить на корректирующий коэффициент базовой доходности (К2), учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности и который устанавливается местными органами, под властью которых находиться территория, на которой осуществляется предпринимательская деятельность, и умножить на налоговую ставку ЕНВД, которая составляет 15%.

Таким образом формула исчисления суммы налога на вмененный доход выглядит следующим образом:

Количество работников (физический показатель) * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка.
При чем сумму единого налога можно уменьшить, отняв социальные выплаты, но не более, чем на 50%.

Теперь рассмотрим и разберемся на конкретном примере правильность и порядок вычисления ЕНВД для шиномонтажного предприятия, то есть самим налогообложение шиномонтажа.

Деятельность по предоставления услуг шиномонтажа.

  • Местонахождение: г. Санкт-Петербург.
  • Количество работников: 10.
  • Социальные выплаты: 50 000 рублей.
  • Базовая доходность: 15 000 рублей.
  • Коэффициент-дефлятор (К1) на 2013 г.: 1,3561.
  • Корректирующий коэффициент (К2) на 2013 г.: 1,5 (т.е. 300%).

1.Налогооблагаемая база определяется следующим образом:

10 работников * 15 000 рублей * 1,3561 * 3 = 610 245 рублей.

2. Вмененный налог подсчитываем достаточно легко, вот так:

610 245 рублей * 15% = 91 537 рублей.

Теперь отнимаем социальные отчисления, уменьшая таким образом сумму налога, но не более, чем на 50%, а поскольку социальные выплаты составляют 50 000 рублей, значит нужно 91 537 руб. / 2 = 45 768 рублей.

Итак, нам надо уплатить 45 768 рублей налога за 1 отчетный квартал.

Налоговую декларацию по ЕНВД необходимо сдать за 4 квартала, т.е. первую – сдаем до 20 апреля, вторую – до 20 июля, третью – до 20 октября, четвертую – до 20 января.

Вот собственно и все премудрости налогообложения шиномонтажа, в дальнейшем обязательно поговорим о самой бизнес идеи такого плана и конечно рассмотрим небольшие примеру налогообложения других бизнес направлений.

xn——7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai

Какая система налогообложения и какие налоги платить, если вид деятельности — услуги шиномонтажа?

Я оформляюсь ИП. Основной вид деятельности 50.20.3. Открывается шиномонтаж, не СТО. Какая система налогообложения лучше? По упрощенной или вменённой? Какие налоги мне нужно будет платить?

Вам можно выбрать один из трех вариантов:

  1. Упрощенная система налогообложения. Тогда Вам нужно будет платить страховые взносы в ПФ за себя, страховые взносы в ПФ и соцстрах за работников, налог от выручки 6% (если выберете объект налогообложения «доходы») или от прибыли 15% (если выберете объект налогообложения «доходы — расходы»; в расходы входят зарплата, страховые взносы, запчасти, материалы, коммунальные расходы и т.д.). Еще нужно будет раз в год подавать декларацию по упрощенке в налоговую. А если будут наемные работники, то расчеты по зарплате в Пенсионный фонд и соцстрах.
  2. Единый налог на вменный доход. Вам нужно будет платить ЕНВД (15% от вмененного дохода), считается по формуле:

ЕНВД=(базовая доходность)*(физический показатель)*К1*К2*n*15%
где базовая доходность 12000 руб. (для вашего вида деятельности),

физический показатель — количество работников, включая самого ИП,

К1 — коэффициент-дефлятор на 2013 год 1,569

К2 — корректировочный коэффициент для Вашего региона узнать в налоговой инспекции

п — количество месяцев ведения деятельности

Кроме ЕНВД, Вам также надо будет платить страховые взносы за себя и за наемных работников, сдавать декларации по ЕНВД за квартал и расчеты по зарплате в Пенсионный фонд и Соцстрах. Недостаток ЕНВД — то, что уплата налога не зависит от наличия прибыли.

  1. Вы можете взять патент на этот вид деятельности. Тогда стоимость патента будет заранее определена, ее нужно узнавать в налоговой. В этом случае количество наемных работников может быть не больше 15 человек. Оплата патента: на срок до шести месяцев — до 25 календарных дней со дня начала действия патента; на срок свыше шести месяцев до года — одна треть стоимости до 25 календарных дней со дня начала действия патента, две трети не позднее 30 календарных дней после окончания налогового периода. Страховые взносы — как в предыдущих случаях, декларации никакие не сдаются.

В любом случае Вам нужно будет подать заявление в налоговую инспекцию о том, какую систему налогообложения Вы выбрали.

moeip.ru

Смотрите еще:

  • Услуги по прокату налоги хочу открыть прокат свадебных платьев какой налоговый режим выбрать На основании ОКУН в перечень бытовых входят такие услуги, как прокат свадебной и вечерней одежды, обуви и предметов свадебной атрибутики (код 019427). Следовательно, […]
  • Штраф снип Штрафы за строительные нарушения выросли С 19 января 2012 года вступили в силу поправки в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, согласно которым увеличились штрафы по статье 9.4 «Нарушение обязательных […]
  • Как оформить икеа фэмили КРЕДИТ «ДОЛГОСРОЧНЫЙ» Воплощайте мечты об уютном доме * Указанный размер является приблизительным. Реальный размер может незначительно отличаться от указанного, что вызвано наличием разницы в количестве дней в году и переносом даты […]
  • Приказ о создании отдела охраны Приказ о создании отдела образец Об образовании отдела по работе с госструктурами и внесении изменений в штатное расписание г. Екатеринбург 20 декабря 2010 г. В связи с ростом числа клиентов — органов государственной власти и […]
  • По налогам и пошлинам сайт По налогам и пошлинам сайт Для налога на интернет-покупки выбрали максимальную величину Порог беспошлинного ввоза товаров, заказанных в зарубежных интернет-магазинах, с 1 июля 2018 года может сократиться в 50 раз, следует из […]
  • Приложение 2 к приказу минздрава 302н Приказ Минздравсоцразвития России N 302н от 12.04.2011 Статьи по теме Действующая редакция: с изменениями, внесенными приказом Минздрава России N 296н от 15.05.2013 Министерство здравоохранения и социального развития Российской […]
  • Фтс россии реестр банков Фтс россии реестр банков В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться.Для получения полного доступа к […]
  • Общие правила составления налоговой отчетности Общие правила составления налоговой отчетности В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться.Для […]