Закон о замене ккм в 2018 году

Содержание статьи:

ККМ в 2018 году, изменения и свежие новости

Смотрите также:

Текущий год принес много изменений в порядок работы с контрольно-кассовой техникой (ККТ). Иногда эту технику называют также контрольно-кассовыми машинами (ККМ). В материале ППТ рассмотрим порядок использования ККМ в 2018 году, изменения, свежие новости в данной области.

Федеральным законом 290-ФЗ от 03.07.2016 были внесены изменения в порядок применения контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов. Изменения связаны с внедрением нового типа ККТ, передающей данные о совершенных операциях онлайн в налоговые органы. Новшества не обязательно ведут к замене ККТ старого образца. Некоторые модели старого поколения возможно модернизировать под новый порядок, оснастив программным обеспечением, передающим фискальные данные.

Переход на использование новых ККТ

Законодательство предусматривает несколько этапов перехода:

  1. С 1 февраля 2018 года прекращается регистрация ККТ старого образца. ККТ, зарегистрированная до этого момента, применялась и снималась с учета в соответствии со старыми правилами до июля 2018 года.
  2. С 1 июля 2018 года все пользователи контрольно-кассовой техники полностью переходят на использование аппаратов нового типа в соответствии с новыми правилами.
  3. С 1 июля 2018 года вводится обязательное использование ККТ для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые являются плательщиками ЕНВД и осущетсвляют деятельность в сфере розничной торговли о общественного питания (ранее имели право не применять кассовую технику).
  4. С 1 июля 2019 года вводится обязательное использование для плательщиков ЕНВД, осуществляющих иные виды детятельности.
  5. С 1 февраля 2021 года становится обязательным для абсолютно всех организаций и индивидуальных предпринимателей указание на чеке наименований товаров (работ, услуг) и их количества.

Таким образом, изменения, внесенные в 54-ФЗ о применении ККМ в 2018 году, являются наиболее обширными для пользователей ККТ. С июля должно быть прекращено применение ККТ старого поколения, не предусматривающее передачу фискальных данных. Регистрация ККМ в 2018 году старого образца в ИФНС не проводится уже с февраля. Для получения актуальной информации о том, использование какой кассовой техники возможно, предприниматели могут обратиться к специальному ресурсу налоговой службы: реестру ККМ на 2018 год. 4 августа 2018 года он пополнился еще 3 моделями («СП801-Ф», «NETPAY-ФС» и «FIT-ONLINE-Ф») (Приказ ФНС России от 04.08.2017 № ЕД-7-20/ [email protected] ).

Применение ККМ при ЕНВД в 2018 году

Для плательщиков единого налога на вмененный доход, работающих в розничной торговле и общепите, законодатели отсрочили обязательное использование кассовой техники до 1 июля 2018 года. Напомним, что ЕНВД платят лица, перешедшие на режим, которые осуществляют виды деятельности, установленные пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ . В рознице плательщики ЕНВД на сегодняшний день вместо использования кассового аппарата могут выдавать товарные чеки. При работе в общепите и при оказании услуг населению вместо чеков ККТ необходимо выдавать не товарные чеки, а бланки строгой отчетности. Следовательно, изменения порядка работы с наличными денежными средствами в настоящее время эту группу не затронули. Тем не менее, начиная с 01.07.2018, применение ККТ станет для них обязательным.

Для плательщиков ЕНВД, осуществляющих другие виды деятельности, предусмотрена более длительная отсрочка. Согласно ч. 7, п. 1 ч. 7.1 ст. 7 Закона N 290-ФЗ они могут работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 года.

А еще через два с половиной года, с 1 февраля 2021 года, все плательщики ЕНВД будут обязаны оформлять кассовые чеки в общеустановленном порядке.

Применение ККМ в труднодоступных областях

В Законе 54-ФЗ в пункте 3 статьи 2 установлен особый порядок применения ККТ для организаций и предпринимателей, работающих в труднодоступных или в отдаленных от сетей связи областях.

Как и ранее, для организаций и предпринимателей, осуществляющих деятельность в труднодоступных и отдаленных областях, оставлена возможность работы без использования кассовой техники пунктом 3 указанной статьи. В этом случае покупателю должен быть выдан документ, подтверждающий факт осуществления расчета.

Использование ККТ нового поколения требует обязательного наличия устойчивого интернет-соединения. Вступление силу закона о ККМ в 2018 году поставило под вопрос возможность его исполнения в областях нашего государства, отдаленных от сетей связи. Пунктом 7 статьи 2 Закона о ККТ установлена возможность применения в таких областях кассовой техники в режиме без передачи фискальных данных в ИФНС.

Перечень труднодоступных и отдаленных от сетей связи областей должен быть утвержден органом государственной власти субъекта РФ. Отсутствие утвержденного реестра свидетельствует об отсутствии на территории субъекта федерации таких областей и влечет обязательное использование ККТ всеми субъектами предпринимательства на всей территории. Для Ленинградской области Перечень местностей, удаленных от сетей связи, утвержден Комитетом по связи и информатизации Ленинградской области.

В заключение отметим, что если продолжить использование ККТ старого поколения, не соответствующей требованиям нового порядка, это приведет к предъявлению претензий контролирующих органов. Так, кассовую технику, не соответствующую законодательству, налоговый орган имеет право снять с учета в одностороннем порядке. Также возможна административная ответственность в виде наложения штрафа в размере от 1500 до 3000 руб. на должностных лиц и от 5000 до 10 000 руб. на юридических лиц.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2018 году?

С прошлого года в России действуют поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Завершился второй этап кассовой реформы, третий пройдет в 2019 году. Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать контрольно-кассовую технику (ККТ)? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. Чтобы зарегистрировать кассу в налоговой, придется подключиться к ОФД. Теперь в чеках обязательны наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. У нас вы можете приобрести полное решение. В него входит ККТ с ФН, ОФД на год и кассовая программа.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

  • Основная поправка в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» 2017 года меняет схему работы торговых организаций с налоговой. Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую через интернет. Отправляются они через оператора фискальных данных (ОФД). С одной из компаний-ОФД нужно обязательно заключить договор. Список операторов фискальных данных — здесь >>
  • Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей — там их уже более 15. Подробнее: кассовые аппараты в 2018 году >>
  • Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
  • Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2018 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному.
  • Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2018 году >>
  • Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начинают ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Те, кто работает в рознице и общепите, должны перейти на новый порядок с 1 июля этого года. А для остальных применение ККТ обязательно с 1 июля 2019 года. Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
  • Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>
  • Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
  • Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно. Как снять онлайн-кассу с учета — здесь >>

Применение ККМ в 2018 году — как это выглядит на практике

Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2018 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что в 2018 году во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете. При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней. Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2018 году >>

Новые правила применения ККМ в 2018 году помогают государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обойдется в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

При этом ИП на патенте и ЕНВД могут вернуть за каждую ККМ до 18 000 рублей: с 2018 года в законе о ККТ есть такая поправка. Для этого нужно обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Причем получить его можно не только за покупку кассы, но и за услуги по ее настройке и подключению к ОФД. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2018 году?

Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончится 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

Онлайн-кассы и малый бизнес

Применение ККТ для ЕНВД в 2018 году

Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

Применение ККТ при УСН в 2018 году

Да. Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2018 году

Нет, в 2018 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности. Подробнее >>

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2018 году ИП на патенте?

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже отложен — до 2019. Однако возможна и дальнейшая отсрочка: такой законопроект сейчас находится на рассмотрении в Государственной Думе. Цель инициативы — облегчить жесткие требования закона, от которых может пострадать розничная торговля: применение ККТ при ЕНВД в 2018 году тоже предлагается отложить, в том числе для розницы и общепита. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите запись вебинара об изменениях в правилах применения кассовой техники.

Что гласит закон о замене ККМ в 2018 году?

Замена ККМ в 2017-2018 годах по закону № 54-ФЗ проводится большинством налогоплательщиков, за исключением освобожденных от применения ККТ на временной или постоянной основе. Об обновленных положениях закона — в нашей статье.

Замена кассовых аппаратов на онлайн-кассы: цели и объем нововведения

В 2017 году законодательство о контрольно-кассовой технике (ККТ) существенно обновилось за счет вступления в силу норм, внесенных в закон «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее закон № 54-ФЗ) законом «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ (далее закон № 290-ФЗ).

Цели нововведений сформулированы в пояснительной записке Правительства РФ к законопроекту № 968690-6:

  • снижение административной и финансовой нагрузки;
  • сокращение объема теневого оборота;
  • автоматическое выявление зон риска правонарушений для проведения точечных результативных проверок.

Выполнение всех этих задач обеспечивается следующим образом: все предприятия, осуществляющие расчеты, за свой счет переходят на новый тип контрольно-кассовых машин (ККМ), обеспечивающий взаимодействие и поддержку работы встроенного фискального накопителя (ФН), аккумулирующего сведения о проведенных операциях и передающего их в режиме онлайн через оператора фискальных данных (ОФД) в налоговые органы.

Применение ККМ теперь охватывает полностью все безналичные расчеты, а не только оплату платежными картами, как это было ранее.

В 2018 законом «О внесении изменений…» от 03.07.2018 № 192-ФЗ реформа была продолжена. Из названия закона исключено упоминание расчетов с использованием электронных средств платежа, по тексту закона данный вид платежа заменен понятием «безналичный расчет». Откорректированы случаи, когда ККТ может не использоваться, внесены другие поправки.

Отсрочка по применению ККМ с фискальным накопителем, постоянное освобождение от применения онлайн-кассы, освобождение от передачи данных онлайн

По законам № 54-ФЗ и № 290-ФЗ не применяют ККТ следующие субъекты:

  1. Временно, до 01.07.2019 (п. 7.1, 8, 11.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ), — налогоплательщики на патенте или едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) при условии выдачи подтверждающего документа по требованию покупателя (подробности читайте в статье на сайте Можно ли работать на ЕНВД без кассового аппарата?), лица, оказывающие услуги с выдачей бланков строгой отчетности (БСО), владельцы торговых автоматов. Налогоплательщики ЕНВД, работающие в сфере общепита и розничной торговли и имеющие наемных работников, а также лица, выдающие БСО, работающие в сфере общепита и имеющие работников,и владельцы торговых автоматов, у которых есть работники, могут не применять ККМ до 01.07.2018 (п. 7, 8, 11 ст. 7 закона № 290-ФЗ).
  2. Освобождаются от применения ККМ (за исключением торговли через автоматы, т. е. без участия персонала, а также продажи подакцизного товара, например сигарет, п. 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ) продажа периодики в киосках, расчеты за школьное питание, расчеты при торговле на рынках непродовольственными товарами, кроме включенных в Перечень, утв. распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р (оборудование, верхняя одежда и др.), и некоторые другие сделки (пп. 2, 6, 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
    Также могут работать без ККТ медицинские и фармацевтические организации в сельской местности, а также субъекты рынка, работающие в труднодоступных районах (пп. 3, 5 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
  3. Могут работать автономно, без передачи информации онлайн, но с использованием ККТ нового типа субъекты торговли, расположенные в отдаленных местностях, при условии соответствия определенным критериям (население не более 10 000 человек, приказ Минкомсвязи РФ от 05.12.2016 № 616), включенные в региональные списки (письмо ФНС РФ от 27.01.2017 № ЕД-4-20/1435).

Требования к новым ККМ и кассовым чекам по новому закону

Современные ККМ — это компьютерные устройства, которые способны записывать, передавать по интернету информацию в налоговый орган через посредничество оператора фискальных данных, хранить фискальные данные, печатать кассовые чеки (ККМ для интернет-магазинов могут не обладать этой функцией). Кроме того:

  • поддерживается внесение в кассовый чек большего, чем ранее, количества реквизитов (до 21);
  • существуют ККМ, предназначенные исключительно для передачи кассового чека покупателю в электронном виде (для интернет-торговли);
  • будут применяться ККМ для услуг (с функцией печати БСО).

Вся информация о совершенных сделках передается в налоговые органы и доступна потребителю для проверки. Обязательным реквизитом кассового чека является название сайта, на котором его можно проверить (ч. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ).

Законом установлено требование к качеству бумажного кассового чека: он должен сохранять различимость отпечатанного на нем текста в течение 6 месяцев (ч. 8 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ). Учитывая, что сроки давности для обращений более длительные (об этом — в статье Максимальный срок давности по защите прав потребителей), получение электронного кассового чека для покупателя становится предпочтительным.

Можно предположить, что сформировавшиеся ранее подходы в судебной практике (подробности — по ссылке: Можно ли осуществить возврат товара без чека (нюансы)?), когда допускалась защита прав потребителя без предъявления чека, после изменения закона № 54-ФЗ также претерпят изменения.

Реестры ККТ и ФН

Главное требование к ККМ — совместимость с ФН, который является средством защиты, записи, хранения, шифрования, расшифровки и аутентификации фискальных данных.

Кассовый аппарат и ФН можно использовать при условии их наличия в реестрах и после регистрации в ФНС РФ. После исключения из реестров использование оборудования приравнивается к неприменению ККМ.

Вместо 1 реестра ККТ в настоящее время ведется 2: в один включаются новые модели ККМ, совместимые с ФН, а в другой — фискальные накопители. Оба реестра согласно ст. 3 закона № 54-ФЗ ведет Федеральная налоговая служба. В п. 9 ст. 3 закона № 54-ФЗ содержится указание об обязательном размещении реестров ККТ и ФН на ее сайте. Подробнее о реестре ККТ читайте в материале Реестр контрольно-кассовой техники.

До регистрации ККМ и ФН проходят экспертизу на соответствие требованиям закона № 54-ФЗ.

Регистрация ККТ в новом порядке

Для использования ККМ в хозяйственной деятельности необходимо зарегистрировать ее в ФНС РФ (ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Кроме применявшегося ранее варианта регистрации путем подачи заявления в виде бумажного документа, сейчас есть более удобный способ регистрации через кабинет ККТ, порядок ведения которого утвержден приказом ФНС РФ от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected]

О порядке регистрации можно узнать из статьи на сайте Порядок регистрации кассового аппарата в налоговой для ООО. Его особенности:

  • Регистрация ККТ, не включенной в официальный перечень или содержащей отсутствующий в реестре ФН, не допускается (п. 13 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ).
  • Обращению в ФНС РФ должны предшествовать подключение онлайн-кассы к интернету и заключение договора с оператором фискальных данных (ОФД). ОФД — это новый участник отношений, роль которого заключается в посредничестве между пользователем ККМ и налоговыми органами при передаче информации.

Снятие онлайн-кассы с учета

ККТ может быть снята с учета пользователем также 2 способами:

  • с оформлением документов в бумажном виде;
  • через кабинет ККТ на сайте ФНС РФ.

Закон № 54-ФЗ сейчас предусматривает множество вариантов, при которых регистрация ККТ прекращается налоговыми органами в одностороннем порядке.

Особенностью новых ККМ является зависимость работы от срока действия ключа фискального признака в ФН. В настоящее время он не превышает 36 месяцев (есть и более краткосрочные варианты). По истечении этого срока ККТ автоматически снимается с регистрации, необходима замена этого ключа и перерегистрация кассового аппарата.

Есть и другие случаи, когда налоговые органы прекращают регистрацию ККТ в одностороннем порядке (ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Об этом рассказывается в статье на сайте Какой порядок снятия с учета ККТ (нюансы)?. При снятии с учета больше не потребуется составление акта с участием налогового инспектора, достаточно будет направить в ФНС РФ сформированный при помощи ФН отчет (п. 14 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ).

Таким образом, новая редакция закона № 54-ФЗ, действующая в 2017-2018 годах, предусматривает поэтапное внедрение во все сферы торговли и услуг, включая ранее не охваченные применением кассовых аппаратов, ККТ нового типа, позволяющей формировать электронные кассовые чеки и в автоматическом режиме отправляющей всю информацию о проведенных операциях в налоговые органы.

Подписывайтесь на канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Что нужно знать предпринимателям об онлайн-кассах в 2018 году?

Статьи по теме

Предпринимателей с 2016 года по всей территории России волнуют изменения, связанные с введением ФЗ – 54. Заключаются они в установке онлайн-касс на предприятиях торговли и услуг. Актуальные вопросы и ответы на тему «Онлайн-кассы в 2018 году» читайте далее.

Кто обязан использовать онлайн-кассы. Сроки перехода

Сфера деятельности

Срок перехода

31 марта 2017

1 июля 2017

1 июля 2018

1 июля 2019

Продажа лицензионного алкоголя

Все ИП и организации

Сфера розничной торговли

Все ИП и ООО на УСН и ОСН

ИП и ООО на ЕНВД с сотрудниками/ИП на патенте с сотрудниками

ИП и ООО на ЕНВД без сотрудников/ИП на патенте без сотрудников

Все ИП и ООО на УСН и ОСН

ИП и ООО на ЕНВД с сотрудниками/ИП на патенте с сотрудниками

ИП и ООО на ЕНВД без сотрудников/ИП на патенте без сотрудников

Сфера оказания услуг

Все ИП и ООО на УСН и ОСН

ИП и ООО на ЕНВД с сотрудниками/ИП на патенте с сотрудниками

ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников

Предприятия, практикующие ОСНО (Основная система налогообложения) и УСН (Упрощенная система налогообложения) перешли на использование онлайн касс в 2017 году.

С 1 июля 2018 года в обязательном порядке онлайн-кассы должны были установить ИП работающие на ЕНВД (услуги общепита и торговля, имеющие наёмных работников), ИП работающие на патенте (услуги общепита и розничная торговля) и остальные налогоплательщики, работающие на ЕНВД предоставляющие услуги общепита и занимающиеся розничной торговлей.

Отсрочка установки онлайн-касс до 1 июля 2019 года предоставлена:

  • хозяйствующим субъектам (ЮЛ и ИП) на ЕНВД (кроме ведущих деятельность в области розницы и общепита).
  • ИП на ПСН (Патентная система налогообложения), кроме тех, что ведут деятельность в сфере розницы и общепита
  • ИП на ПСН и ЕНВД (в сфере розницы и общепита), работающие без привлечения наемных работников.

Схема работы онлайн-кассы

Плюсы и минусы онлайн-касс

Самым главным минусом онлайн-касс можно назвать их стоимость. Хотя на данный момент предложений на рынке довольно много, дешёвыми онлайн-кассы назвать нельзя. Стоимость в среднем варьируется от 15 до 30 тыс. руб. Зависит цена от модели, производителя и доступных опций.

Например, онлайн-касса с функцией эквайринга (приёма к оплате пластиковых карт) будет стоить на порядок дороже. Так же к первоначальной стоимости следует прибавить обслуживание онлайн-кассы в сервисном центре. Стоимость обслуживания онлайн-кассы в среднем начинается от 4 тыс. руб. в год и выше.

Однако плюсов в нововведении все же больше.

  • Во-первых, в отличие от привычных ККМ постановка онлайн кассы на учет в налоговой инспекции происходит в электронном виде. Соответственно значительно снижается затраченное на эту процедуру время и прямо пропорционально времени снижается уровень потраченных нервов.
  • Вторым плюсом можно назвать отсутствие необходимости заполнения журнала кассира-операциониста (форма №КМ-4) и справки-отчета кассира-операциониста (форма №КМ-6).
  • На противоположную чашу весов от стоимости обслуживания онлайн-кассы можно поставить отсутствие необходимости ежегодной замены ЭКЛЗ, в онлайн-кассах установлен фискальный накопитель.
  • Так же у предпринимателя появляется возможность контроля суммы выручки магазина с помощью интернета.
  • Ну и напоследок стоит сказать, что у налоговой инспекции пропадают основания для незапланированных выездных проверок, т.к. все операции становятся доступны для инспекции онлайн.

Ещё больше плюсов для вас с онлайн-кассой от Бизнес.Ру! Контролируйте действия кассира удаленно, отслеживайте остатки и движение товаров онлайн, автоматизируйте процесс инвентаризации, анализируйте и прогнозируйте продажи.
Оставьте заявку и мы подключим вам онлайн-кассу от Бизнес.Ру за 1 день!>>>

Когда покупать онлайн-кассу в 2018 году

Покупку онлайн-кассы не стоит откладывать на последнюю очередь. Подумайте, скольким предпринимателям, так же как и вам, нужно будет приобрести ККТ. Чем больше спрос, тем больше очередь, вполне возможно, что отложив покупку на последние дни ждать, пока нужная касса окажется в наличии вам придется не одну неделю.

Так же не стоит упускать из вида тот факт, что каждые 13 месяцев (для организаций на УСН, ПСН ЕНВД каждые 36 месяцев) в ККТ нужно менять фискальный накопитель.

Где взять онлайн-кассу

В связи с принятием закона об обязательном переходе на онлайн-кассы предложений на рынке более чем достаточно. Приобрести кассы можно начиная с сети интернет и заканчивая салонами некоторых операторов мобильной связи.

Главное до момента покупки удостоверится, что приобретаемый аппарат занесен в реестр разрешенных контрольно-кассовых аппаратов на сайте налоговой службы.

Как выбрать лучшую онлайн кассу для розничного магазина?

Как зарегистрировать онлайн-кассу

Способов регистрации на данный момент существует всего три. Каким из них вы воспользуетесь, зависит только от наличия в вашем распоряжении свободного времени и финансовых возможностей.

Способ №1

Постановка кассы на учет по старинке в налоговом органе. В этом случае вы берете кассу, все необходимые документы и идете в налоговую службу. После рассмотрения заявления касса будет зарегистрирована и ей будет присвоен индивидуальный номер.

Способ №2

Самостоятельная регистрация на портале Федеральной налоговой службы nalog.ru. Данный способ существенно сэкономит ваше время, но для его воплощения вам понадобится электронная подпись. Получить её можно в центрах аккредитованных Минсвязи, обойдется вся процедура около 1500 руб.

Способ №3

Вы можете воспользоваться услугами сервисного центра. Электронная подпись в этом случае вам так же понадобится, но всю работу за вас сделают специалисты. Стоимость услуг в сервисном центре варьируется от 1 тыс. руб. до 4 тыс. руб., хотя она может быть и бесплатной, в случае, если вы заключаете с центром договор на обслуживание кассы.

Как перерегистрировать уже имеющуюся кассу

Для того, чтобы перерегистрировать уже имеющуюся кассу необходимо для начала узнать подразумевает ли её конструкция модернизацию. В аппарат необходимо будет установить фискальный накопитель и подключить кассу к сети интернет.

Уточнить всю информацию можно в авторизированном сервисном центре. Чаще модернизация старого оборудования выходит дороже покупки новой кассы удовлетворяющей всем требованиям.

Онлайн касса для ИП, ООО и ЕНВД в 2018 году Как работать. Пошаговая инструкция

Штрафы за уклонение от использования онлайн-касс

Штрафные санкции при несоблюдении требований 54-ФЗ достаточно ощутимы для предпринимателя. В случае работы на оборудовании, которое не отвечает требованиям законодательства ИП грозит штраф в размере 3 тыс. руб., для ООО сумма штрафа возрастает до 10 тыс. руб.

Если торговля осуществляется без наличия онлайн-кассы на ИП будет наложен штраф в размере 25-50 процентов от продаж, но не менее 10 тыс. руб., для ООО подобное нарушение обойдется в 30 тыс. руб. или же 100 процентов продаж.

Самое суровое наказание ожидает тех, кто повторно нарушил требования закона об установке онлайн-касс. В данном случае речь идет о возможной приостановке деятельности предпринимателя до трех месяцев и штрафе до 300 тыс. руб.

Налоговый вычет на покупку онлайн-касс

После приобретения онлайн-кассы предприниматель может получить налоговый вычет на каждый зарегистрированный аппарат. Размер вычета составит не более 18 тыс. руб. на каждую ККТ. Однако данный вычет предоставляется только при соблюдении определенного перечня условий.

Начнем с того, что претендовать на выплату могут только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и патентной системе налогообложения.
Так же онлайн-касса, включенная в новый реестр ККТ должна поддерживать режим передачи кассовых чеков и БСО в органы налогового контроля с помощью оператора ОФД.

Третьим пунктом является обязательная регистрация ККТ в срок до 1 июля 2018. Для того чтобы получить вычет предпринимателю необходимо подать заявление в ФНС. На данный момент заявление подается в свободной форме.

К обязательным данным, которые должно содержать заявление для патентной системы налогообложения относятся:

  • ФИО налогоплательщика
  • ИНН (идентификационный налоговый номер)
  • номер и дата патента
  • дата уплаты налога и сумма вычета
  • заводской номер кассы и официальное название модели
  • точная сумма затрат на покупку кассы, ПО, фискальный накопитель и настройку

Индивидуальным предпринимателям на ЕНВД для оформления вычета достаточно подать налоговую декларацию.

Переходя на онлайн-кассу от Бизнес.Ру вы получаете комплекс из «умной» кассы и товароучетного ПО, превосходящий по возможностям POS-систему:
— небольшие габариты,
— множество функций для контроля работы магазина,
— выгодное приобретение, сумму которого возместит государство!
Приобрести комплекс из кассы и ПО по выгодной цене. Предложение попадает под закон о налоговом вычете за онлайн-кассу!>>>

Перечень разрешенной контрольно-кассовой техники можно посмотреть на официальном сайте Федеральной налоговой службы

Онлайн кассы 2018 в вопросах и ответах

Штрафуют ли за ошибку при пробивании чека?

Ошибки имеют место быть в любой деятельности. Если ошибка исправлена по правилам и согласно законодательству санкций не последует. Рассмотрим самые типичные ошибки в работе кассира.

Пример 1

Покупатель оплачивает товар банковской картой, а кассир пробивает чек с типом оплаты «наличные».

В этом случае достаточно отменить расчет, напечатать чек «возврат прихода», после чего необходимо сформировать новый чек с признаком «приход». Если же ошибка была обнаружена на следующий день, обязательно приложите объяснительную записку для пояснений при возможной проверке.

Пример 2

Кассир не пробил чек, и сумма выручки не совпадает с суммой по чекам.

Изначально составляется документ с датой, суммой и причиной проведения продажи без чека. В документе обязательно проставляем дату и номер. Далее формируется чек коррекции на сумму расхождения.

Признак расчета указывается как «Коррекция прихода», тип коррекции «Самостоятельная», основание коррекции дата, номер и наименование документа составленного по факту некорректной продажи.

Надо ли применять онлайн-ККТ при безналичных расчетах?

Можно не применять онлайн-кассы при расчетах с ЮЛ или ИП через расчетный счет.

Если же расчеты с юридическими либо физическими лицами проводятся с помощью наличных либо электронных средств платежа онлайн-касса необходима.

Обязательна ли онлайн-касса, если товар со штрих-кодом?

Отчет о продаже товара со штрих-кодом должен быть передан в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы. Соответственно в случае торговли товарами со штрих-кодом онлайн-касса нужна.

Требуется ли онлайн-касса при оказании услуг?

Юридические лица и ИП могут не применять в работе онлайн-кассы вплоть до 1 июля 2019 года, при условии, что они не оказывают населению услуги общественного питания. Клиенту в этом случае обязательно должен быть выдан бланк строгой отчетности (БСО).

Так же до 1 июля 2019 года от установки онлайн-касс освобождены юридические лица и ИП оказывающие населению услуги общественного питания и не имеющие наёмных работников.

Понадобится ли касса при торговле на рынке?

ЮЛ и ИП могут не применять онлайн-кассы рынках (розничных), выставках, ярмарках и схожих территориях, отведенных для торговли. Однако это правило относится не ко всем:

  • Онлайн-кассы необходимо использовать при торговле в киосках, ларьках, в магазинах находящихся на территории рынка, внутри автолавок т.е. в местах обеспечивающих как показ, так и сохранность товара
  • Предприниматель обязан использовать онлайн-кассы при осуществлении торговли непродовольственными товарами, указанными в перечне, утвержденном Правительством РФ

Нужно ли печатать названия товаров в чеке?

Не печатать в чеке название и количество товара вплоть до 1 февраля 2021 года имеют право ИП на спецрежимах согласно п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Остальные организации, которые обязаны применять онлайн-кассы в чеке должны указывать реквизиты, указанные в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ.

Как выбрать лучшую онлайн-кассу, установить ее и настроить?

При выборе онлайн-кассы обращайте внимание на:

  • наличие возможности передачи информации о совершенных операциях в режиме реального времени в ФНС с помощью сети интернет
  • наличие возможности отправки копии электронного чека на электронную почту либо в смс сообщении клиенту
  • наличие функции сохранения в памяти ФН информации о платежах и возможность их шифрования

Онлайн-касса 2018: видео-инструкция по подключению и настройки на практике

Алгоритм установки и настройки онлайн-кассы следующий:

  1. Заключение договора с оператором фискальных данных
  2. Регистрация кассы на сайте nalog.ru в «Личном кабинете налогоплательщика»: необходимо будет указать адрес установки ККТ, модель ККТ и другие параметры.
  3. По итогу заполнения необходимо нажать на кнопку «Подписать и отправить».
  4. Далее следите за изменением статуса заявления. Сделать это можно по ссылке «Информация о документах, направленных в налоговый орган». В столбце «Состояние» должен появиться статус «Присвоен регистрационный номер ККТ». После обновления статуса необходимо ввести на кассе ИНН и регистрационный номер. Этот процесс необходимо успеть провести в течение рабочего дня после присвоения онлайн-кассе статуса о номере.
  5. Следующим пунктом будет указание в настройках кассы укажите параметров ОФД, которые вы получили во время заключении договора с оператором фискальных данных.
  6. После чего касса распечатает чек, он будет являться отчетом о регистрации.
  7. На этом пункте необходимо вернуться в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru, и в столбце «Регистрационный номер кассы» нажать на регистрационный номер. В открывшейся карточке ККТ нажмите кнопку «Завершить регистрацию».
  8. После чего в открывшемся окне необходимо указать данные полученные из отчета о регистрации ККТ (чек, который касса напечатала во время фискализации). Снова нажмите кнопку «Подписать и отправить».
  9. От налоговой вы получите карточку регистрации.
  10. В заключении необходимо подключить онлайн-кассу к ОФД для начала передачи чеков. В конце регистрации в личном кабинете ОФД укажите реквизиты онлайн-кассы.

Как распечатывать правильные чеки онлайн-кассы (которых по закону — несколько разновидностей)?

У онлайн-касс существует две основных разновидности кассовых чеков: электронный и бумажный.

  1. Бумажный чек печатается и выдается покупателю обязательно в любом случае.
  2. Электронный чек может быть отправлен покупателю по его запросу на электронную почту либо в виде смс сообщения.
  3. Третий тип чека предусмотренный в онлайн-кассах – чек коррекции. Данный тип чека используется в том случае, если в момент передачи денег покупателем продавцу задействовать онлайн-кассу по какой-либо причине не было возможности.

Как пользоваться онлайн-кассой, если она сломалась (и не заплатить огромный штраф)?

Если проблема в работе онлайн-кассы связана с доступом в интернет, беспокоиться не о чем. Касса сохранит информацию обо всех операциях, а по закону использовать онлайн-кассу без доступа к сети интернет разрешено в течение 30 дней.

Если же причина в поломке самого аппарата предпринимателю следует составить заявление в налоговую службу. Как только работа ККТ будет возобновлена, необходимо составить чеки коррекции по каждой операции, проведенной без применения онлайн-кассы.

Лучше будет, если вы дополнительно сообщите в ФНС о произведенной корректировке. В идеале, конечно же, налоговая служба советует обзавестись дополнительной ККТ, которую предприниматель сможет использовать в случае выхода из строя основной.

Будет ли, когда и как проверять мою онлайн-кассу налоговая?

После перехода на пользование онлайн-кассами проверки Федеральной налоговой службой скорее будут проводиться точечно при наличии у инспекторов подозрений о недобросовестности предпринимателя. Например, тк. у налоговой службы появится возможность в режиме онлайн отслеживать операции проведенные по той или иной ККТ, ситуация когда на предприятии торговли резко без видимых причин падает выручка может послужить сигналом о необходимости проверки торговой точки.

Как вести бухгалтерский и налоговый учет при пользовании онлайн-кассой?

Выручка, принятая в онлайн-кассу отражается в операционной кассе налогоплательщика. Учет денег возвращенных покупателю отражается в зависимости от того, когда произошло данное событие:

  • если возврат был осуществлен в одном периоде с продажей, будут задействованы сторнирующие проводки;
  • если период продажи и возврата не совпадает возврат осуществляется через внереализационные доходы-расходы.

Чем онлайн-касса отличается от кассы-калькулятора, кроме цены?

Онлайн-касса внутри имеет фискальный накопитель. ФН консолидирует и шифрует информацию о совершенных операциях. ККТ печатает в чеке номенклатуру полученную из товароучетной системы. Согласно ФЗ-54 ККТ обязаны использовать в работе все ИП и организации.

Термин касса-калькулятор можно применять в двух значениях:

  • Кнопочная ККТ с маленьким экраном не имеющая интерфейса и имееющая фискальных накопитель что соответствует 54-ФЗ.
  • Касса, которую предприниматель может использовать вместо онлайн-ККТ пока срок для установки онлайн-кассы не наступил по закону. Подобная касса может не иметь фискального накопителя, но кассир обязан выдавать покупателю напечатанные чеки.

Сколько нужно касс при нескольких видах деятельности?

Законодательство РФ не запрещает использовать одну онлайн-кассу для нескольких видов деятельности. Стоит отметить, что на каждой торговой точке должна быть отдельная онлайн-касса.

Нужна ли отдельная касса для пункта выдачи заказов интернет-магазина?

Если получение товара в пункте выдачи подразумевает его оплату покупателем, в таком случае наличие онлайн-кассы необходимо.

Нужна ли для работы с кассой электронная подпись?

Электронная подпись не потребуется в том случае, если вам разрешена работа с кассой в автономном режиме. Для работы с ОФД квалифицированная электронная подпись потребуется.

Какие программы необходимы для работы онлайн-кассы?

Программное обеспечение необходимое для работы кассы установлено в ККТ по умолчанию. Данное ПО помогает кассе понимать команды, которые задает кассир, вносить в чек наименование товаров, отправлять информацию для налоговой службы.

Так же, кассовое ПО устанавливается непосредственно на само устройство, с которым работает кассир (ПК, ноутбук, планшет).

Читайте также об онлайн-кассах:

Смотрите еще:

  • Дача взятки сумма Какая минимальная сумма считается взяткой в России? Какая сумма является взяткой, существует ли законодательный минимум — этот вопрос приобрел особую актуальность в связи с относительно недавним введением самостоятельной уголовной […]
  • 1212 ч1 что за штраф 1212 ч1 что за штраф Штраф за преступления коррупционной направленности Разъясняет прокурор отдела по обеспечению участия прокуроров в кассационной и надзорной стадиях уголовного судопроизводства Елена Георгиевна […]
  • Баранов взятка Баранов взятка За получение взятки в размере 20 млн рублей осужден бывший налоговый инспектор Сегодня, 27 апреля 2017 года Гагаринский районный суд г. Москвы вынес обвинительный приговор по уголовному делу в отношении теперь уже […]
  • Статья 290 ук предусматривает Статья 290 ук предусматривает Прокуратура Республики Коми Официальный сайт Уголовная ответственность за получение взяток Развитие страны и формирование правового государства в современных условиях непосредственно связаны с правовым […]
  • Гаишник вымогает взятку Ни дать, ни взять… Что делать, если инспектор ДПС требует деньги? К сожалению, не всегда инспекторы дорожно-патрульной службы действуют в интересах граждан и законодательства РФ. Время от времени для некоторых из них важнее […]
  • Приказ минздрава о времени на прием пациента Нормы времени приема врача: правовая база, особенности, примеры расчета Статьи по теме В медицине впервые были утверждены нормы времени приема врачами пациентов. Если сравнивать с нормами времени, бывшими в ходу ранее, можно […]
  • Наказание за получение и дачу взятки Минимальное наказание за получение и дачу взятки может быть снижено 25 февраля Госдума в окончательном, третьем чтении, приняла поправки 1 в УК, УПК и УИК РФ, которые могут существенно изменить правила исчисления и уплаты штрафа за […]
  • Следственный комитет по ао Икрянинским межрайонным следственным отделом СУ СК России по Астраханской области возбуждено уголовное дело в отношении инспектора дежурной службы ФКУ СИЗО-2 УФСИН России по области, подозреваемого в совершении преступлений, […]